一四资讯科技股份有限公司财务报表.pdf

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1、股票代碼：3130一零四資訊科技股份有限公司財　務　報　表民國九十七年及九十六年六月三十日(內附會計師查核報告)公司地址：台北縣新店市寶中路119-1號10樓電　　　話：2912-6104～1～股票代碼：3130一零四資訊科技股份有限公司財　務　報　告民國九十七年及九十六年六月三十日公司地址：台北縣新店市寶中路119-1號10樓電　　　話：2912-6104～1～目錄項　　　　　　　　目頁　次一、封　　面1二、目　　錄2三、會計師查核報告3四、資產負債表4五、損益表5六、股東權益變動表6七、現金流

2、量表7八、財務報表附註(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明8～12(三)會計變動之理由及其影響13(四)重要會計科目之說明13～23(五)關係人交易23～26(六)質押之資產26(七)重大承諾事項及或有事項26(八)重大之災害損失26(九)重大之期後事項26(十)其　　他27(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊27～282.轉投資事業相關資訊28～293.大陸投資資訊29～30(十二)部門別財務資訊30九、重要會計科目明細表31～44～2～會　計　師　查核報告一零四資訊科技股份有限

3、公司董事會　公鑒：一零四資訊科技股份有限公司民國九十七年及九十六年六月三十日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十七年及九十六年上半年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。除第三段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編

4、製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。如財務報表附註四(二)所述，一零四資訊科技股份有限公司民國九十七年及九十六年六月三十日採權益法評價之長期股權投資分別為177,568千元及106,297千元，以及民國九十七年及九十六年上半年度所認列之相關投資損失分別為23,813千元及28,685千元，係依據被投資公司自行編製未經會計師查核之財務報表評價計列。另，附註十一中轉投資事業相關資訊係由被投資公司所提供，本會計

5、師未依第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，除第三段所述被投資公司財務報表若經會計師查核對財務報表可能影響而有所調整外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及我國一般公認會計原則編製，足以允當表達一零四資訊科技股份有限公司民國九十七年及九十六年六月三十日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十七年及九十六年上半年度之經營成果與現金流量。如財務報表附註三所述，一零四資訊科技股份有限公司自民國九十七年一月一日起，

6、首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函，依公報及解釋函規定分類、衡量及揭露股份基礎給付交易、員工分紅及董監酬勞，造成稅後淨利減少17,463千元，基本每股盈餘減少0.52元。～3～一零四資訊科技股份有限公司已編製民國九十七年及九十六年上半年度該公司及其子公司之合併財務報表，並經本會計師出具保留意見之核閱報告在案，備供參考。安侯建業會計師事務所關　春　修會　計　師：黃　柏　淑證券主管機關(88)台財證(六)第18311號：核

7、准簽證文號台財證六字第0920122026號民　國　九十七　年　七　月　三十一　日～3-1～會　計　師　查核報告一零四資訊科技股份有限公司董事會　公鑒：一零四資訊科技股份有限公司民國九十七年及九十六年六月三十日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十七年及九十六年上半年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。除第三段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並

8、執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。如財務報表附註四(二)所述，一零四資訊科技股份有限公司民國九十七年及九十六年六月三十日採權益法評價之長期股權投資分別為177,568千元及106,297千元，以及民國九十七年及九十六年上半年度所認列之相關投資損失分別為23