辅祥实业股份有限公司财务报表.pdf

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1、股票代碼：6120輔祥實業股份有限公司財務報表民國九十五年及九十四年六月三十日(內附會計師查核報告)公司地址：台中縣大雅鄉上楓村民生路3段313巷45號電話：(04)2569-2188∼1∼股票代碼：6120輔祥實業股份有限公司財務報告民國九十五年及九十四年六月三十日公司地址：台中縣大雅鄉上楓村民生路3段313巷45號電話：(04)2569-2188∼1∼目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師查核報告3四、資產負債表4五、損益表5六、股東權益變動表6七、現金流量表7八、財務報表附註(一)公司

2、沿革8(二)重要會計政策之彙總說明8∼12(三)會計變動之理由及其影響12(四)重要會計科目之說明13∼28(五)關係人交易29∼32(六)質押之資產32(七)重大承諾事項及或有事項32(八)重大之災害損失32(九)重大之期後事項32(十)其他33(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊33∼342.轉投資事業相關資訊35∼373.大陸投資資訊37(十二)部門別財務資訊37∼2∼會計師查核報告輔祥實業股份有限公司董事會公鑒：輔祥實業股份有限公司民國九十五年及九十四年六月三十日之資產負債表，暨

3、截至各該日止之民國九十五年及九十四年上半年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。除下段所述者外，本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查

4、核工作可對所表示之意見提供合理之依據。如財務報表附註四(五)所述，輔祥實業股份有限公司民國九十五年及九十四年六月三十日採權益法評價之長期股權投資中透過ForhouseInternationalHoldingLtd.轉投資FullhouseCorporationSdn.Bhd.及輔德高分子股份有限公司計有帳面價值分別為279,117千元及9,200千元(佔資產總額分別為3%及1%)，及其相關之民國九十五年及九十四年上半年度之投資損失分別計8,246千元及7,354千元，係依據被投資公司自行編製未經

5、會計師查核簽證之財務報表，以權益法評價計列。另，財務報表附註十一之(二)有關FullhouseCorporationSdn.Bhd.及輔德高分子股份有限公司相關資訊，係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，除前段所述被投資公司之財務報表及被投資公司相關資訊若經會計師查核，第一段所述財務報表可能有所調整外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當表達輔祥實業股份有限公司民國九十五年及九十四年六月三十日

6、之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十五年及九十四年上半年度之經營成果與現金流量。∼3∼如財務報表附註三所述，輔祥實業股份有限公司自民國九十五年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，暨新修訂之第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」及第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」，前述變動致民國九十五年上半年度純益及每股盈餘分別增加984千元及0.005元。另依前述第三十四號公報之規定，於首次適用該公報之會計年度開始時，應依公

7、平價值及攤銷後成本衡量期初金融資產及金融負債，經依規定重新分類及衡量，民國九十五年期初會計原則變動累積影響數及股東權益調整數分別為984千元及(22,864)千元。輔祥實業股份有限公司已編製民國九十五年上半年度與其子公司之合併財務報表，業經本會計師出具保留式之核閱報告在案，備供參考。安侯建業會計師事務所吳傳銓會計師：張字信原證期會核：(88)台財證(六)第18311號准簽證文號金管會核准：金管證六字第0940100754號簽證文號民國九十五年八月十六日∼3-1∼會計師查核報告輔祥實業股份有限公司

8、董事會公鑒：輔祥實業股份有限公司民國九十五年及九十四年六月三十日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十五年及九十四年上半年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。除下段所述者外，本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所