诚资讯股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告.pdf

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1、股票代碼：6214精誠資訊股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十六及九十五年第一季地址：台北市羅斯福路二段一○○號十七樓電話：（○二）七七二○一八八八-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3～4-資產負債表5-損益表6～7-股東權益變動表--現金流量表8～10-財務報表附註公司沿革及營業11，61～63重要會計政策之彙總說明12～19會計變動之理由及其影響19～20重要會計科目之說明21～38～關係人交易39～42質押之資產42重大

2、承諾事項及或有事項42重大之災害損失--重大之期後事項--其他--附註揭露事項重大交易事項相關資訊43～59轉投資事業相關資訊43～59大陸投資資訊44，60部門別財務資訊--重要會計科目明細表---2-會計師核閱報告精誠資訊股份有限公司公鑒：精誠資訊股份有限公司民國九十六年及九十五年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者

3、外，本會計師依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。如財務報表附註十一所述，精誠資訊股份有限公司民國九十六年及九十五年三月三十一日按權益法計價之長期股權投資餘額中分別計新台幣8,104,076仟元及1,953,114仟元及其第一季之投資淨益計新台幣155,151仟元及51,753仟元，暨財務報表附註二十六揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表

4、認列與揭露。依本會計師核閱結果，除第三段所述按權益法認列之長期股權投資及其有關投資淨益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表認列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國九十六及九十五年第一季財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、-3-商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。如財務報表附註一及二所述，精誠資訊股份有限公司以民國九十六年一月一日為基準日與精業股份有限公司合併。合

5、併後以精誠資訊股份有限公司為存續公司，精業股份有限公司為消滅公司。惟此合併係依規定採反向併購之會計處理，是以第一段所述民國九十六年第一季之財務報表係以精業股份有限公司為主體編製。如財務報表附註一所述，附列之精誠資訊股份有限公司及精業股份有限公司民國九十五年三月三十一日之擬制性合併資產負債表及民國九十五年一月一日至三月三十一日之擬制性合併損益表，未經本會計師依照第二段所述之核閱程序予以核閱，其附列之目的僅供比較參考。如財務報表附註三所述，精誠資訊股份有限公司自九十五年一月一日起採用新發布之財務會計準則公報第三十四

6、號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，以及其他相關公報配合新修訂之條文。是項會計變動，使精誠資訊股份有限公司民國九十五年一月一日之備供出售金融資產－流動增加474仟元，採權益法之長期股權投資增加578,137仟元及股東權益其他調整項目－金融商品未實現利益增加578,611仟元。勤業眾信會計師事務所會計師酈蘋會計師林淑婉財政部證券暨期貨管理委員會核准文號行政院金融監督管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號金管證六字第0930160267號中華民國九十六年四月二十五日-4-

7、精誠資訊股份有限公司資產負債表民國九十六及九十五年三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股面額為元九十六年三月三十一日九十五年三月三十一日九十六年三月三十一日九十五年三月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金（附註四）$264,5542$84,17122100關係人短期借款（附註二十三）$--$259,68061310公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附2120應付票據81,158-3,098-註二及五）590,9744--2

8、140應付帳款1,183,3428483,306111320備供出售金融資產－流動（附註二、三及六）41,052-676,410162150應付關係人款項（附註二十三）18,635-20,37711120應收票據－淨額（附註二及七）104,661187,97722160應付所得稅（附註二及十九）39,116-17,458-1143應收帳款－淨額（附註二及七）1,310,0348689,