现金支票管理办法.doc

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1、第一条为了加强支票管理，保证学校会计工作的正常运行，依据《中华人民共和国票据法》，制定本办法。  第二条学校各单位和个人在大连市范围内的各种款项结算，支付金额超过现金使用范围（1000元以上）的，必须使用支票结算。支票分为现金支票和转账支票。  第三条签发支票，必须要求写明当天日期、收款人名称、用途、金额、出票人名称并由出票人签章。现金支票须背书。支票携带时切忌折叠。  第四条出纳人员不得签发空白支票、远期支票，外来办事人员不得要求签发空白支票、远期支票。  第五条现金支票、转账支票的有效期限为10天，到期限最

2、后一天遇节假日顺延。  第六条持票人应在出票日起10日内办理完付款及报销手续。对已办理完付款事项，且逾期不到财务处办理报销手续者，将对其部门暂缓办理新的经济业务，由此影响其所在部门工作或造成的损失，由经办人负责。  第七条转账支票开出时若不能明确金额和收款人名称，可由出票人授权补记，金额不明确的须注明限额。为了避免出现有损学校、单位利益和不符合财务规定的情况发生，在使用时必须监督收款人做到：  1.使用的具体金额必须在支票注明限额内。  2.支票正本与支票存根上填写的金额、收款人名称必须一致。  3.支票上填写

3、的金额必须与发票或收据上的金额相符，支票上的收款单位名称必须与收据上的财务专用章名称相符。  4.存根联必须有收款人（单位）签章。若支票使用人未按上述规定办理，造成学校、单位经济损失或引起违反财务制度所造成的后果，由支票使用人或经办人承担。  第八条因未填明签发日期、收款单位、用途的支票，造成损失的，由支票签发人负责。  第九条若使用人不慎将支票遗失，应及时与出票人联系、到银行挂失止付，同时由使用人依法向人民法院申请公示催告。因支票遗失而造成的经济损失由过错人承担。  第十条各单位、部门，不准出租、出借和转让支

4、票。不准以转账支票划转他户套取现金，严防利用支票进行诈骗活动。  第十一条本办法未及之处或与上级文件精神相悖，以上级文件为标准。  第十二条本办法由大连医科大学财务处负责解释。