出纳管理ppt课件 (2).ppt

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1、3出纳管理1当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：掌握现金管理的操作掌握银行存款管理的操作掌握支票管理的操作本章目的2背景出纳管理是企事业单位会计核算工作中一项重要的会计工作内容，其主要内容为根据企业的日常收支结算业务合理安排现金、银行存款等资金的流动，并及时准确的根据业务单据编制相关单证、账簿及报表，做到日结月清。3工资管理系统的主要功能有：1、现金管理：现金初始余额录入、现金日记账登记、现金盘点与对账2、银行管理：银行存款初始余额录入、银行存款日记账登记、银行存款对账单录入与银行存款对账3、支票管理：支票登记、领用、报销以及支票核销

2、4、出纳相关账簿报表查询及期末轧账功能介绍4工资管理模块的主要功能及业务流程如下图所示：5案例现金、银行存款管理：1、出纳管理同财务系统同时启用，现金和银行的期初余额可以根据总账的初始数据录入。2、4月期初收到工行银行对账单如下，银行对账单余额954000元，银行已收企业未收30000元，企业已付银行未付40000元。3、4月1日收到银行对账单收到合同货款30000元，将期初未达款项进行勾对。4、4月30日从总账引入银行日记账，并与银行对账单进行勾对。6支票管理：1、1月16日会计领用工行支票1本票号001-025，银行账号66543。2、

3、4月12日付采购原材料货款50000元，用支票001支付。3、4月14日办公室购入电脑两台，6000元/台，共12000元，工行支票支付票号002（通过从凭证获取数据报销）。4、4月23日付销售员李敏差旅费2000元，以支票003支付。7一、出纳系统启用在KIS标准版中，出纳系统的启用独立于财务系统的启用，即在账套启用后在使用出纳管理系统前我们首先要启用出纳管理系统。首先，我们需要在“系统维护”——“账套选项”——“税务、银行”页签中设置出纳系统的启用会计期间。89二、现金管理（1）现金初始余额录入在出纳管理界面中单击“现金初始余额”，在弹

4、出的界面中按照对应的现金会计科目录入相关的科目初始数据，如图1011提示1、如果现金科目存在多个，则在录入初始数据时可通过上图界面左下角的向前向后按钮选择现金科目。2、现金科目核算外币时录入方法同上操作。12（2）现金日记账现金科目初始数据录入完成后我们即可根据当期发生的现金业务编制相关现金收付凭证并进行现金日记账的登记。在出纳管理界面单击“现金日记账”，选择需要登记日记账的现金科目后单击“确定”按钮进入现金日记账登记界面。如图1314现金日记账的登记方法有四种：第一种：直接录入法在现金日记账界面中单击“新增”按钮进行手工增加，如图15第二

5、种：从账务处理中根据现金凭证引入现金日记账记录首先，在“系统维护”—“账套选项”—“高级”—“出纳”中选择选项“可以从凭证引入现金日记账”。如图16然后进入出纳管理现金日记账，通过“文件”菜单下“从凭证引入现金日记账”功能即可引入符合一定条件下的现金日记账。如图：17第三种：编辑日记账时自动从账务引入数据同样首先需要在“系统维护”—“账套选项”—“高级”—“出纳”中选择选项“编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据”。如图18然后进入出纳管理现金日记账界面，通过“编辑”菜单下“编辑时自动从账务引入数据”功能即可引入现金日记账记录。最后单击

6、“新增”按钮，在界面上只要录入账务系统中对应凭证字号信息，系统会自动把该笔现金业务凭证上的发生额、摘要等信息携带出来1920第四种：引入现金日记账记录：引入现金日记账时首先需确定存在*.DBF格式的现金日记账文件，然后在现金日记账编辑界面单击“文件”按钮下的“引入现金日记账记录”，在弹出的界面中选择*.DBF格式的现金日记账文件后单击“确定”即可。21（3）现金盘点与对账现金盘点与对账反映了会计核算体系中账账相核、账实相核；其中账账相核体现在出纳系统现金日记账与账务系统现金明细分类账相核对，账实相核体现在出纳系统现金日记账与库存现金实盘数相

7、核对。2223在上图中，只有“现金实盘数→今日余额”需要盘点后手工录入外，其他数据均由系统自动算出。出纳日记账：显示出纳系统现金日记账中昨日余额、今日借方、今日贷方、今日余额、期初余额、本期借方、本期贷方、本期余额数据。账存差额：今日现金实盘数与现金日记账今日余额的差额。现金分类账：表示凭证进行过账处理后，系统将自动调用该现金科目的相关汇总数据。账账差额：反映账务系统现金总账与出纳系统现金日记账的差额（E=D-B）。24提示1、现金盘点与对账时需注意盘点对账日期；2、在进行现金盘点对账业务操作前需确保账务处理模块及现金日记账业务操作均已完成

8、，即账务处理模块现金类业务凭证均已编制审核并过账，出纳管理现金日记账已全部登记。25三、银行管理（1）银行初始余额录入银行初始余额的录入与现金初始余额的录入操作方法相同，在出纳管