出纳管理课件.ppt

《出纳管理课件.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、出纳月末处理输入银行对账单输入银行对账期初数据按Esc返回银行对账输出余额调节表查询对账单或日记账勾对情况核销已达银行账长期未达账审计7.1.3网络课程制作特色出纳月末处理主要是期末银行对账，它是企业出纳人员的最基本工作之一。在计算机方式下，银行对账包括输入:银行对账期初数据当期银行对账单数据编制银行存款余额调节表还可对银行存款的收入与支出的查询为长期未达账项等提供审计报告第1节出纳月末处理7.1.3网络课程制作特色由于企业与银行的账务处理和入账时间不同，往往会发生双方账面记录不一致的情况，为了能够准确掌握银行存款的实际余额，了解实际可以动用货币资金数额，防止记账发生差错

2、，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表，这就是银行对账内容。在启用银行对账功能时，首先要录入银行期初的未达账项，然后再根据银行对账的启用日期，确定企业银行存款日记账的期初未达账项，至此才进入银行对账的正常运行状态。其银行对账流程如图图7-1所示。7.1.3网络课程制作特色输入银行对账期初未达账项填制凭证记账输入或导入银行对账单银行对账自动对账手工对账编制银行存款余额调节表查询勾对情况核销已达账开始下月银行结算业务图7-1银行对账的处理流程7.1.3网络课程制作特色银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助账类的科目。7.1

3、输入银行对账期初数据7.1.3网络课程制作特色为了保证银行对账的正确性，在使用“银行对账”功能进行对账之前，必须首先要输入银行对账单和企业银行存款日记账的未达账项。通常在使用财务软件时，并不马上启用银行对账功能，待系统正常运行一段时间之后，才启用该功能。启用时各银行存款科目可分期启用，但必须在某月份的月初启用。在开始使用银行对账之后一般不再使用该功能。第1节输入银行对账期初数据7.1输入银行对账期初数据7.1.3网络课程制作特色在“银行对账期初”功能中，“调整前余额”分别为启用日期时该银行科目的科目余额及银行存款余额；“期初未达项”分别为上次手工勾对截止日期到启用日期前的

4、未达账项；“调整后余额”分别为上次手工勾对截止日期的该银行科目的科目余额及银行存款余额。若输入正确，则单位日记账与银行对账单的调整后余额应平衡。第1节输入银行对账期初数据7.1输入银行对账期初数据7.1.3网络课程制作特色【例7.1】根据以下给出的资料输入的银行对账期初余额：银行账的启用日期为2010/03，“100201”科目，企业日记账余额为222,000.00元，银行对账单期初余额为220,000.00元，有企业已收而银行未收的未达帐（实验当前月的上月的20日）2,000.00元。第1节输入银行对账期初数据操作：以出纳身份登录“用友通”。操作：在“用友通标准版10.

5、2”窗口中，执行“现金”

6、“设置”

7、“银行期初录入”命令，打开“银行科目选择”对话框。单击“确定”，打开“银行对账期初”对话框。操作：在“银行对账期初”对话框中，确定“启用日期”后，在单位日记账的“调整前余额”文本框中输入“222，000.00”。在银行对账单的“调整前余额”文本框中输入“220，000.00”。操作：输入完毕后，单击“退出”，返回“银行对账期初”对话框，系统显示调整前余额、未达账项及调整后余额。单击“退出”。7.1输入银行对账期初数据7.1.3网络课程制作特色提示·在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可

8、能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。第1节输入银行对账期初数据7.2输入银行对账单7.1.3网络课程制作特色在凭证处理完毕后，系统将自动形成银行日记账的未达账项。而银行对账单功能是专门用于输入期末银行对账单数据的，它应在银行对账期初数据处理完成，银行对账功能正常投入运行之后才可使用。输入操作与银行对账单期初未达账项输入类同。若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。第2节输入银行对账单7.2输入银行对账单7.1.3网络课程制作特色【例7.2】根据表7-1给出的资料输入公司工行人民币户的银行对账单。表7-1银行对账单日期结算方式及结算

9、号收入支出2010-03-30现金支票-2010A00112002010-03-30现金支票-2010A0021500操作演示第2节输入银行对账单操作：在“用友通标准版10.2”窗口中，执行“现金”

10、“现金管理”

11、“银行账”

12、“银行对账单”命令，打开“银行科目选择”对话框。操作：在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”，进入“银行对账单”窗口。在“银行对账单”窗口中，单击“增加”，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。操作：输入完毕后，单击“保存”后，单击“退出”。7.3银行对账7.1.3网络课程制作特色银行对账