麻药原碘财政补贴流程分析表.doc

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1、流程分析表一、流程名称：麻药原碘财政补贴流程二、流程编号：三、流程目的：明确从碘生产厂、盐厂向麻药部申请补贴、财务支付记账，到麻药部向财政部年底汇报请款、财务收款记账的整个过程四、流程目标：按原碘财政补贴的流程规范运行五、流程负责人：直接负责人：原碘销售员；间接负责人：财务部六、流程描述：1)碘生产厂、盐厂根据国家对原碘财政补贴的规定计算应向麻药部申请的补贴款；2)原碘销售员审核碘生产厂、盐厂报送的票据无误后转财务部3)财务部付款并作账务处理4)麻药部原碘销售员每年底计算应向财政部汇报请款的金额；5)财政部审核无误后付款，财务部接收并记账七、流程文件、表单《原碘申请财政补贴

2、计算表》八、业务风险九、流程控制点1、动作2防范问题：碘生产厂和盐厂计算的财政补贴款有误控制手段：原碘销售员根据记录数计算审核控制依据：国家对原碘财政补贴的相关规定2、防范问题：控制手段：控制依据：2/2十、流程中存在的问题分析组织问题表现改进建议（组织设计不合理、部门职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清，制度、规范不健全）岗位职责不清环节问题（环节冗余-资源浪费，环节缺失-管理失控，环节混乱-制度不明确）环节冗余-资源浪费监控问题（过度控制、监控不到位）监控不到位授权问题（授权不充分、过度授权）2/2