麻药开票流程分析表.doc

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1、流程分析表一、流程名称：麻药开票工作流程二、流程编号：三、流程目的：明确从开票员录入订单，复核后选批号、打印出库单并加盖麻药部公章后在出库单转票记录上登记，仓库取票人员取票交仓库后发货、发货后将相关单据转开票人员，开票员将收到的单据与出库单第一联捏对后转税票开票员开具增值税专用发票，财务办理付款的整个过程四、流程目标：确保开出的票据准确无误五、流程负责人：直接负责人：开票员(包括复核、税票开票员)；间接负责人：财务部、储运部取票员六、流程描述：1)开票人员根据销售合同及要货传真录入订单；2)另一开票人员复核后，选批号并打印出库单一式五联；3)开票人员加盖

2、麻药部公章后，在《出库单转票记录》上登记；4)仓库取票人员取票时在《出库单转票记录》上签字，然后将票据转交仓库；5)仓库收到票据后根据不同的发运方式，分别执行麻药本库发货流程或麻药自提流程；6)货物发出后，取票人员将出库单第二联(记账联)和运单一同转回开票人员；7)开票人员把出库单记账联、运单与留存的出库单第一联捏对，无误后在出库单转票记录上登载发货日期和运单号码，然后将出库单第二联和运单转交税票开票人员，并在《发货后财务联转票记录》(即《发货后财务联及运单转票记录》)上登记；8)税票开票员根据出库单第二联和运单开具增值税专用发票，经开票员复核后由税票开

3、票员盖章，在《税票签收登记本》(即《增值税专用发票转票记录》)上进行登记后转交财务部9)财务部接收发票时在《税票签收登记本上》上签字，如果是托收货款，则财务部留下增值税发票的发票联、抵扣联、记账联和运单后通过银行向购货单位办理收款手续；如果是电汇、汇票付款方式，则财务部将发票的第二、三联及运费单据转交税票开票员，销售人员在“票据签收登记本”签字后将票据以EMS寄购货单位收款七、流程文件、表单《出库单转票记录》、《发货后财务联转票记录》(即《发货后财务联及运单转票记录》)、《税票签收登记本》(即《增值税专用发票转票记录》)、《票据签收登记本》八、业务风险1

4、、开票员开具了与销售合同上所列金额或品种等不一致的出库单九、流程控制点1、动作2防范问题：防止打出的出库单发生错误控制手段：一个开票员录入订单，另一个开票员复核后打印出库单控制依据：2、动作8防范问题：防止开具的增值税专用发票有错误控制手段：税票开票员开具增值税发票后再由开票员审核控制依据：2/2十、流程中存在的问题分析组织问题表现改进建议（组织设计不合理、部门职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清，制度、规范不健全）岗位职责不清1、制度中第一条“负责商品账册的登记、管理”与第七条“按时按要求提供有关统计报表及资料”现在已经没有了1、可以增加诸如“协调与

5、仓库、储运等部门相关岗位的关系”等环节问题（环节冗余-资源浪费，环节缺失-管理失控，环节混乱-制度不明确）环节冗余-资源浪费监控问题（过度控制、监控不到位）授权问题（授权不充分、过度授权）2/2