信息化环境下的JXDL内部控制问题探析.pdf

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1、３．３．１健全组织体系１８一３．３．２统管理机制１９３．３．３搭建基本模式２０３．３．４重组业务流程２０３．３．５整合信息系统２１３．４公司信息化环境下的内部控制实施成效２２３４．１２．实现了集团集约管控２３．４．２实现了财务系统与业务系统集成２２３．４．３实现了内部控制工作标准化２３３．４．４实现了内部控制全过程联动机制２３４ＪＸＤＬ公司信息化环境下的内部控制建设存在的问题及成因２５４．１公司信息化环境下的内部控制建设存在的问题２５４丄

2、１信息沟通不够顺畅２５４丄２授权管理不够清晰２６４丄３信息披露质量不够离２６４丄４监管不够严格２７４丄５控制技术存在隐患２７４丄６建设开支剧增２８４．１．７运维人才缺失２８４．２公司信息化环境下的内部控制建设问题原因分析２９１２９４．２．内部控制建设初期规划未到位４．２．２员工授权管理意识薄弱２９４２．．３数据处理不充分３０４．２．４流程再造加大监管难度３０４．２．５外联网环境影响内部控制管理３１４．２．６开发、运维及操作工作量増大

3、３１４２．．７内部控制专业人才培养不力３１５完善ＪＸＤＬ公司在倍息化环境下开展内部控制建没的建议３３５．１优化内部控制建设框架设计３３５丄１严格系统上线验收３３５丄２完善内部控制操作功能３３５丄３深化内部控制监控应用３３５２．健全完善授权管理体系３３５．２．１推动基本授权落地执行３４ＩＩ５３４．２．２构建权责到岗的财权管理体系＂＂５２．．３贯彻落实五分离原则３４５．３持续开展数据质量治理３４５．３．１明确数据治理主体３４５２３５

4、．３．建立数据质量标准．５５３．３加强数据全过程管控３５．４健全内部监督和内审机制３５５１．４．建立内部按制评价机制３５５２凸显内部审计机构角色职能５．４．３５．４．３开展内部控制分析诊断３６５．５严格信息系统工作环境控制３６５．５．１建立日常操作规程３６５２７．５．建立设备管理制度３５．５．３建立档案管理制度３７５立内部控制标准成本ｎ．６设５６３７．．１制定标准成本原则５６２．．开展标准成本测算３７５．６．３分析标准成本执行情况３８

5、５．７加强内部控制人才培养３８５７．．１宣传总结内部控制建设３８５．７．２开展内部控制培训与竞赛３８５．７．３打造内部控制专业人才３９鍊４０参考文献４１致谢４４，ＩＩＩＣｏｎｔｅｎｔｓ１Ｉｎｔｒｏｄｕｃｔｉｏｎ１１．１ＲｅｓｅａｒｃｈＢａｃｋｇｒｏｕｎｄａｎｄＳｉｇｎｉｆｉｃａｎｃｅ１１１１ｓｅａｒｃａｃｋｒｏｕｎｄ１．．ＲｅｈＢｇ１．１．２民ｅｓｅａｒｃｈＳｉｎｉ打ｃａｎｃｅ２ｇ１．２ＬｔｅｒｉａｔｕｒｅＲ

6、ｅｖｉｅｗ３１ｔｅｒａｔｕｒｅｏｔｅｍａｃｏｎｒｏ．２．１Ｌｉ打ｉ打ｌｔｌ３１．２．２Ｌｉｔｅｒａｔｕｒｅｏｎｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎ４１．２．３Ｌｉｔ：ｅｒａｔｕｒｅＣｏｍｍｅｎｔ６１３ＲｅｓｅａＴｈｏｕｔｓａｎｄｅｔ６．ｒｃｈｇｈＭｈｏｄｏｌｏｇｙ１．１Ｔｈｔｓ６．３Ｒｅｓｅａｒｃｈｏｕｇｈ１．３．２ＲｅｓｅａｒｃｈＭｅｔｈｏｄｏｌｏｇｙ６１．４ＢａｓｉｃＦｒａｍｅｗｏｒｋ７２Ｉｎｆｏ

7、ｒｍａｔｉｏｎａｎｄｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｔｈｅｏｒｙ８．ｏｔｅｏ２１虹ｆｒｍａｉｏｎｔｉｈｒｙ８２．１．１Ｉ打ｆｂｒｍａｔｉｏｎｄｅ打ｎｉｔｉｏ打８２．１．２Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｆｅａｔｕｒｅ８Ｔｅｏｆｎｔｎｔ础ｎｄｅｒｎｆｏｒｍａｔｏ打ｅｎｖｒｏｎｍｅｎｔ２．２ｈ化ｅｏｒｙｉｅｒｎａｌｃｏｕｉｉｉ１０２２．１ｔ打ｔｏｅｏ打ｎｄｅｒｏｒｍａｏ打ｅｎｖｒｏｎｍｅｎ．Ｉ打ｅｍａｌＣＯｒｌｄｆｍｉｔｉｕｉｎｆｔｉｉｔ

8、１０２．２．２Ｉ打ｔｅｍａｌＣＯ打ｔｒｏｌｔａｒｇｅｔｕｎｄｅｒｉｎｆｏｒｍａｔｉｏ打ｅｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔ１０２．２．３Ｉｎ化ｍａｌｃｏｎｔｒｏｌｍｅａｓｕｒｅｕｎｄｅｒｉｎｆｏｒｍａｔｉｏ打ｅｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔ１１２．３艮ｅｌａｔｉｏｎｓｈｉｐｂｅｔｗｅｅ打ｉｎｆｂｒｍａｔｉｏｎａｎｄｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌ１２２１