财务合同管理制度定稿

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1、目录陕西榆横铁路有限责任公司-1-财务报销办法-1-（陕榆横铁司〔2012〕74号）-1-陕西榆横铁路有限责任公司-5-财务管理制度-5-（陕榆横铁司〔2012〕74号）-5-固定资产管理办法-14-（陕榆横铁司〔2012〕74号）-14-货币资金管理办法-18-（陕榆横铁司〔2012〕74号）-18-陕西榆横铁路有限责任公司-21-差旅费管理办法-21-（陕榆横铁司〔2013〕43号）-21-招标管理办法-26-（陕榆横铁司〔2009〕54号）-26-合同管理办法-33-（陕榆横铁司〔2008〕26号）-33-陕西榆横铁路有限责任公司-37-合同风

2、险防范管理办法-37-（陕榆横铁司〔2009〕54号）-37-陕西榆横铁路有限责任公司-40-合同保密管理办法-40-（陕榆横铁司〔2009〕54号）-40-工程借款实施管理办法（暂行）-44-（陕榆横铁司〔2013〕104号）-44-（陕榆横铁司〔2014〕15号）-49-第四条固定资产工作领导小组及职责-50-陕西榆横铁路有限责任公司财务报销办法（陕榆横铁司〔2012〕74号）第一章总则第一条为了严格执行财务制度，加强财务管理，规范费用报销程序，保证财务工作有序进行，特制定本办法。第二章费用报销具体要求第二条原始发票内容真实、合法、完整。1.发票

3、必须印有“全国统一发票监制章”，必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。2.发票内容必须填写齐全，包括：付款单位的名称（即“陕西榆横铁路有限责任公司”字样，必须由收款单位填写）、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额（含大小写金额）、填制日期、填制人姓名等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新填开。3.购置办公用品、劳保用品、图书、设备等物资，应附收款单位开具的货物销售明细清单（清单必须盖有收款单位的财务专用章，此章应与发票中财务专用章一致），作为原

4、始发票的必须附件，否则不予报销。第三条购买固定资产、低值易耗品时，必须经综合部财产管理人员验收、签字确认后，方可报销。第四条为了加强对管理费支出的时实控制，原则上当月发生的费用应于当月报销，不得积攒票据，集中报销。第五条统一购物超过支票起点（2000元以上）的，应采用支票结算，尽量减少现金支付量，确保货币资金安全。第三章费用报销程序第六条基本建设资金的拔付依据《工程管理办法》执行，工程部按规定程序提出支付意见，经财务部审核，财务总监、总经理、董事长审批后方可到财务部办理有关手续。第七条日常费用支出的报销由经办人填制报销单据，财务部审核原始凭证的真实性

5、、合法性、完整性，经财务总监、总经理、董事长审批，出纳复核无误后付款或办理原借款销账手续。第八条差旅费的报销1.出差需借支差旅费的人员，应提前一天与公司财务部取得联系，以便准备现金。2.出差人员应填写“借款单”、“出差审批单”，由部门负责人同意后，经财务总监、总经理、董事长审批，将“借款单”、“出差审批单”交财务部办理相关借款手续。3.出差返回后应保管好所有凭证，并在返回后五个工作日内办理报销手续，坚持前帐未清不得续借的原则。4.具体报销标准依照《差旅费管理办法》执行。第九条办公费的报销1.办公用品。公司各部门提出采购计划，经部门负责人批准后，由综合

6、部统一购置、管理、发放，货物保管人员经验收在费用票据上签字。2.复印费。各种资料复印均应在办公室办理，若因特殊情况急需在外复印，应向办公室说明原因，在报销费用时，办公室主任应在报销票据上签字，财务部方可报销费用。3.报刊杂志。综合部年初提出订阅方案，经公司领导审批后由办公室统一订阅。4.经批准配备的办公电话由综合部统一管理。5.其他。办公用品的购置及清扫、照明等其他支出，实行归口管理，由综合部负责购置和发放，并按规定建立低值易耗品台帐，其他部门不得自行购买。第十条车辆费用的报销。车辆由综合部统一管理，日常维修、燃料、过路、过桥、存车等费用由综合部负责

7、。车辆日常维修、更换配件应由使用人提出申请，经综合部部长同意后方可办理。单次维修费用超过200元及以上的应一次结算，不得积攒，单次维修费用在200元以下的可按月累积结算，但时间最长不得超过一个月。第十一条会议费报销。1.凡公司组织召开的各种会议，综合部应在会议前编制会议预算。预算内容包括：会议名称、批准召开会议的领导人签字、会议时间、会议地点、会议人数等。会议预算必须实事求是编制，严禁先开会后预算。报销费用时应附会议预算表、参加会议人员签到清单以及实际支付费用的发票。2.各部室参加的外部机构组织的各种会议，报销费用时应附会议通知及实际支付费用的发票。

8、3.上述发生的会议费必须经分管部门领导签字，财务总监、总经理、董事长审批后报销。第十二条业务招待费的报销。1