金融学第五章商业银行业务及其管理

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1、第三节商业银行业务及其管理商业银行的起源和发展商业银行的性质和职能商业银行业务商业银行管理商业银行的起源和发展一、早期银行的形成二、现代银行的发展三、商业银行的形成途径四、中国银行业的发展商业银行的性质和职能一、商业银行的性质（一）概念商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。（二）商业银行的性质1.商业银行具有一般的企业特征：拥有自有资本；实行独立核算、自主经营；经营目标是利润最大化。2.商业银行是经营货币资金的金融企业，是特殊企业

2、。3.商业银行不同于其他金融机构（1）与中央银行相比（2）与其他金融机构相比信用中介支付中介信用创造信息中介金融服务商业银行职能商业银行业务商业银行的业务大体上可以分为三类：一、负债业务二、资产业务三、中间业务及表外业务商业银行的负债业务是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济业务，该业务是商业银行借以形成资金来源的业务。商业银行资金来源负债结构一、负债业务现金资产其它资产证券投资资产业务框架二、资产业务贷款一、表外业务与中间业务的区别和联系二、我国中间业务框架三、中间业务与表外业务经营原则流动性安全性盈利性利润最大化目标一、商业银行的经营原则（

3、三性原则）商业银行管理原则与管理理论商业贷款理论可转换理论预期收入理论存款理论销售理论购买理论商业银行资产管理理论负债管理理论资产负债综合管理理论二、商业银行的经营管理理论巴塞尔协议一、巴塞尔协议产生的背景1、金融一体化与国际化的发展使跨国银行在经济中的作用日益增大，但各国却缺乏统一的监管措施。2、各国银行对资本的定义及资本充足度的标准不一，竞争不公平。3、通货膨胀率的上升和融资证券化的增强，加大了银行经营的风险。4、金融衍生工具的大量涌现使银行表外业务迅速增长，而对这些业务的风险银行缺乏统一的衡量标准。1974年9月由国际清算银行发起，英、

4、法、美、联邦德国、日、意、加、瑞典、比利时以及荷兰等十国集团的央行行长在瑞士的巴塞尔集会。第一次讨论跨国银行的监管问题。并于1975年2月成立了巴塞尔委员会。二、巴塞尔协议的发展（一）补充协议巴塞尔委员会于1995年4月再次发表了《结合市场风险的资本协议修正案》，作为《巴塞尔协议》的补充，简称《补充协议》。1997年9月《有效银行监管的核心原则》确立了全面风险管理理念风险管理层次增加，共涉及到银行监管的7个方面25条原则。（二）新资本协议《新资本协议》，从1999年6月征求意见稿，到2004年6月，十国集团的中央银行行长和银行监管当局负责人举

5、行会议，正式公布巴塞尔委员会提出的《新资本协议》，并决定于2006年底在十国集团开始实施。《新资本协议》的“三大支柱”,即最低资本要求、外部监管和市场纪律。《巴塞尔协议Ⅲ》2010年9月12日由27个国家银行业监管部门和中央银行高级代表组成的巴塞尔银行监管委员会就提高全球银行业资本金要求和流动性监管标准等一系列问题达成一致。《巴塞尔协议Ⅲ》正式出台。巴塞尔协议Ⅲ对于资本金的计算有新的规定，协议对世界范围内银行的资本充足率、普通股和资本缓冲作出了较为详细的规定及过渡期安排，协议规定，全球各商业银行5年内必须将一级资本充足率的下限从现行要求的4%

6、上调至6%，同时，协议将普通股最低要求从2%提升至4.5%。另外,各家银行应设立“资本防护缓冲资金”,总额不得低于银行风险资产的2.5%,该规定将在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。早期银行的形成货币兑换业辨别、鉴定、兑换货币经营业保管、兑换、汇兑早期银行业雏形存贷款、汇兑业务现代银行的发展1.起源于意大利的私人银行早在1272年，意大利的佛罗伦萨就已经出现了一家名为巴尔迪的银行，后来又相继出现了佩鲁齐银行、麦迪西银行、热那亚圣乔治银行等。这些银行都是一些富有家庭为经商方便而设立的私人银行。比较具有近代意义的银行则是1587年建立

7、的威尼斯银行。此后，米兰银行、阿姆斯特丹银行、汉堡银行、纽伦堡银行、鹿特丹银行相继成立。2.银行业的扩张随着15—17世纪新的陆路商品交易路线的开辟和航海技术的进步，世界商业中心逐渐由地中海向银行业成为领先行业的欧洲和不列颠群岛转移。3.英格兰银行的诞生1694年，为了与高利贷斗争，以维护新生的资产阶级发展工业和商业的需要，在英国政府的支持下，私人性质的股份制银行——英格兰银行诞生了。商业银行的形成途径一、从旧式高利贷银行转变过来二、以股份公司形式组建我国商业银行的发展1、南北朝时期寺庙典当业2、唐、宋、元、明、清，钱庄、银号、票号先后兴起，

8、银钱业有长足发展。唐代中国最早出现兼营银钱的机构，如邸店、质库等宋代专营银钱交易的钱馆、钱铺明代的钱庄、钱肆清代的票号和汇票庄等明代钱庄清代票号清代中叶，由于商品流