財務管理規則

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1、財務管理規則口總則第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。第二條公司財務部門的職能是：（一）認真貫徹執行國傢有關的財務管理制度。（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。（四）厲行節約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。（七）完成公司交給的其他

2、工作。第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。口財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；（四）承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：

3、（一）按照國傢會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責是:（―）認真執行現金管理制度。（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。（三）建立健全現金出納各種帳目/MX•審核現金收付憑證。支票管理制度

4、，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後,方可生效。（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（六）配合會計做好各種帳務處理。（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責是：（一）認真貫徹執行有關審計管理制度。（二）監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。（三）詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。（五）糾正財務工作中現問題產生的原因提出改進建議和措施。（七）完

5、成總經理或主管的差錯弊端規范公司的經濟行為。（六）針對公司財務工作中出副總經理交付的其他工作。口財務工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。（三）詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。（五）糾正財務工作中現問題產生的原因提出改進建議和措施

6、。（七）完成總經理或主管的差錯弊端規范公司的經濟行為。（六）針對公司財務工作中出副總經理交付的其他工作。口財務工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部

7、門。會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，並做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審

8、計，並做岀審計報告，報送總經理。第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副