财产险讲稿-夏杰

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1、第一部分财产保险理赔理论非车险理论与实务企业财产保险理赔目前企财险使用的条款：主要是去年10月开始执行的符合保监委要求的09版的《基本险》、《综合险》及《一切险》。在江苏省范围内，还有一些老的2000年以前版本的四个条款保单还没到期，除上述对应三个条款外，还有原涉外的《财产险》。从全国范围看，据讲包括本省的无锡在内，有使用05版本（还有08版本）对应上述三个条款保单还没到期。企业财产保险理赔05版本与09版本三个条款内容基本一致，建议大家要关注09版本三个条款、2000年以前四版本的条款的可保财产、特约保险财产和不保财产，保险责

2、任和责任免除。这里强调一点，财产一切险在保险责任上含义，出险只要不在条款除外责任中，就属保险责任企业财产保险理赔意外事故三要素：1、被保险人无法预料和控制。2、事故具有突发性。3、存在直接的物质损失。不要光从字而上背出来，关键要据此应用到可能案例判断中。火灾三要素：1、有燃烧现象，即有热有光有火焰。2、偶然、意外发生的燃烧。3、燃烧并失去控制并有蔓延扩大的趋势。不要光从字面上背出来，关键要据此应用到可能案例判断中。（前阶段有一案例，消防部门不肯出火灾原因证明，实际就认为不属火灾范围）企业财产保险理赔电机、电器、电气设备因使用过度

3、、超电压、碰线、孤花、漏电、自身发热所造成的本身损毁，不属于火灾责任。但如果发生了燃烧并失去控制蔓延扩大，才构成火灾责任，并对电机、电器、电气设备本身的损失负责赔偿。因物体本身的瑕疵，使用损耗或产品质量低劣以及由于容器内部承受“负压’（内压比外压小）造成的损失，不属于爆炸责任。上述内容在09版本之前条款中没有（仅在条款解释中），实际处理中争议较多，09版本条款中放条款最后释义中。企业财产保险理赔09版本和2000年以前版本一切险条款关于三停的区别：前者除外责任中明确：任何原因导致公共供电、供水、供气及其他能源供应中断造成的损失和

4、费用；而后者明确：公共供电、供水、供气及其他公共能源中断引起的损失和费用，但自然灾害和意外事故引起的中断不在此限。企业财产保险理赔09版本和2000年以前版本一切险条款在除外责任上区别：1、前者除外责任中包括盗窃、抢劫，后者除外责任无此内容。2、前者除外责任中设计错误、原材料缺陷或工艺不善造成保险标的本身的损失。后者句尾是引起的损失和费用。3、前者除外责任中被保险人及其雇员操作不当、技术缺陷造成被操作机械或电气设备的损失。而后者句中少“技术缺陷”和“被操作”字样。4、前者除外责任明确保险标点遭受保险事故引起的各种间接损失。后者只

5、明确贬值、丧失市场或使用价值等其他后果损失。企业财产保险理赔09版本条款，保险价值在承保时要求在保单上载明。我理解，实质上约定了保险价值的确定方式，如固定资产载明出险时市场价值，则就确定了理赔时的定损方式，即按出险时实际损失即市价定损，至于查核报表，对应投保时企业固定财产在出险时净值（相当市场价值）扣除实际不保财产（如汽车）低于保额，要比例计赔，那是承保面不足问题。另也要注意，若固定资产的保险价值载明为出险时重置价，并且附加了重置价值条款，定损按重置价确定，当然也有承保面不足问题。企业财产保险理赔施救费用（1）以发生保险责任范围

6、内的灾害事故为前提。（2）以减少保险财产损失为目的。（3）以保险事故发生时支出的费用为界限。（4）以“实际发生”、“必要”和“合理”为原则。注意与防灾费用及清理费用区别：只要是以固定资产帐为基础投保的，出险的固定资产不在投保时的财务帐上，包括投保时已完工但因种种原因未及时入帐的、投保后而增加的，不属保险财产，除非附加资产增加条款或保单另有约定。这一条可能有一些争议，但至少保险公司内部要这样掌握。企业财产保险理赔存货中的原材料，计算帐单尚未到达，货款尚未支付，但实物已到达企业的存货，如未按合同价格或暂估价格入帐（至少算到上个会计月

7、底），出险时不属保险财产。存货中保险地址内的发出商品，已开出发票并收款，且已提交提货凭证，则出险时不属保险财产。消耗性材料、包装物、低值易耗品出险时，注意查清是否已摊销到费用中，未摊消部分属保险财产。企业财产保险理赔存货中在产品，对应于财务上科目是生产成本。存货中原材料、在产品、产成品均不含增值税。原料单价一般根据原料明细帐最近加权平均单价，在产品要根据前述原材料价加上投入工、费，产成品一般根据产成品明细帐最近加权平均单价。固定资产中，凡是机器设备修理支出达到固定资产改良标准的，应赔付修理支出中的增值税；机器设备发生部分损失的，

8、凡是修理支出达不到固定资产改良支出的，不论承保时该固定资产帐面原值中含税与否，不予赔付增值税。房屋建筑类发生全损或部分损失后，若承保时该固定资产帐面原值中含税，需承担增值税。企业财产保险理赔赔偿方式：《精要》中表述是二种，1、支付赔款。2、重置赔偿。09版本的三