[精品]浅谈公路客运企业资金管理

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1、浅谈公路客运企业资金管理浅谈公路客运企业资金管理企业管理以财务管理为核心，而财务管理又是以资金管理为中心。现在绝大多数公路客运企业是通过资产重组、兼并、靠强联大、买断等形式改制成的股份制公司，形式上已经建立了现代企业制度,但在经营管理上还是摆脱不了原来国有企业的模式，尤其是在财务管理、资金管理上仍然沿用传统的运行方式。一、资金管理的重耍性1•资金是企业得以生存和发展的“血液”O资金是企业的血液,也是企业过冬的棉袄，缺少血液人就会死，缺少棉袄就会感冒，公路客运企业也不例外，缺少资金企业会破产，资金流动不畅也会出现经营困难。资金流客观

2、地代表着企业经营过程的健康程度和最终经营成果的真实程度。2•资金是掌控企业经营活动的抓手。公路客运企业生产经营的主要环节，也是资金运动的主要环节，企业经营的大多方面，都需要通过资金的形式来反映，管住了资金，也就管住了企业的大部分经营活动。因此，必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析，及时掌握资金的使用情况，保持企业财务上的流动性。3•加强资金管理，可有效防范企业风险。公路客运企业均面临经营风险和财务风险，经营风险是企业生产经营过程屮不确定因索带来的风险，这类风险可以通过合理适当的财务活动减少和避免。财务风险主要来自

3、于举外债给企业收益带来的不确定性,一旦企业无力偿付外债，企业便会陷入困境。因此，需要企业在组织筹资活动屮，合理确定资本结构，维持适当的负债水平，既要充分利用举债经营这一手段获得财务杠杆收益，提高自有资金盈利能力，又要注意防止过度举债而引起的财务风险加大，防范资本金运营风险。4•加强资金管理，可提高资金使用效率。企业资金存量应该保持在一个合理的水平上，过多或过少都不合理。过多的持有资金，机会成本增多，是资源的浪费。过少的持有资金，有可能危及企业的偿债能力，给企业带来负面影响。此外，在研究资金流动规律的前提下，企业可以利用闲置资金进行

4、低风险理财，还可以提高流动资金的收益率。因此，应对资金的使用有一个合理的研究和规划，加强资金管理。二、公路客运企业资金管理存在的问题1•资金散乱，使用效率低下。公路客运企业通常不队、千站都是独立的利润屮心，如果是集团公司，下面必定有若干个分公司、子公司，每个分公司、子公司都有口己的银行账户，而且存在一个公司多头开户的现象，资金管理严重失控。企业集团内部往往还会出现内部资金闲置与短缺无法调节的情况，资金充裕的公司对于闲置的资金缺乏有效的管理，而那些资金短缺的公司却向银行不断的贷款融资，导致企业财务费用一直居高不下。2•缺乏理财意识，

5、流动资金收益率不高。公路客运企业资金流普遍比较好，资金的流入主要是票款收入，特别是春运的吋候,票款收入很大，大量资金闲置在银行账户上，未进行理财，致使这部分流动资金收益率很低。资金的流出主要是购买油料及路桥费，釆取的方式是预付充值，通常是每个月一次性充值，充值金额较大，这部分资金闲置在充值卡上，未能产生任何收益。3•资金信息流通不畅，决策者无法实施有效管理。大多公路客运企业是老的国有汽运公司改制过来的，在信息建设和管理方面非常薄弱，信息严重不透明、不对称、不集成。各分公司、子公司出于各口的利益，不愿及时提供和关信息，人为制造信息孤

6、岛。更有甚者，提供虚假信息，使得汇总的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有吋合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营状况，企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，直接影响了企业的科学决策。4•资金流转环节监控不力，财务风险加大。目前公路客运企业中，所有者对企业，母公司对分公司、了公司，公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不利甚至存在内部人控制的现象。尽管设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但因监督者没有掌握企业财务资金全面情况的必要信息和手段，因而难以及时有效地发挥作用，在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机

7、制，个人说了算，资金的流向与控制脱节,财务风险极大。5.缺乏详细的资金使用规划，资金使用随意性较强。由于公路客运企业资金流普遍较好，再加上各分公司、子公司各自为政，资金的使用和管理比较分散，致使企业经营者普遍缺乏资金使用规划的意识，在正常经营的情况下不会出现大问题，但如果一旦在需要资金吋由于资金短缺影响企业正常生产经营，将给企业带来巨大损失，甚至可能导致企业今后在经营中陷入困境。缺乏科学合理的资金使用规划也是流动资金低效甚至无效的主要原因。6.资金管理手段落后，不能满足企业发展的需要。由于信息建设和管理的落后，大多公路客运企业缺乏

8、必要的资金控制技术手段，在企业经营过程中付出了沉重的代价。集团公司由于成员众多、地域分布广泛,资金管理失控，监控缺乏手段，资金使用效率低。其突出表现在企业集团缺乏统一集中的资金管理系统，各分公司、了公司，各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整