[精品]完善资金集中管理强化集团资金管控

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1、完善资金集中管理强化集团资金管控完善资金集中管理强化集团资金管控摘要：资金集中管理日益成为企业集团资金管理模式的趋势,本文探讨了资金集中管理的功能，提出了完善资金集中管理的具体措施，以进一步提高集团资金管理能力。关键词：集团资金集中管理一、企业集团资金集中管理的功能（一）强化资金统筹管理力度，优化资源配置企业集团实施资金的集中管理，通过集团调控，可以发挥资金聚合优势，实现沉淀资金的集中使用,减少不必要的对外融资，消除存贷双高现象。通过资金的集中管理,统一筹集、合理分配、有序调度，降低融资成本，提高资金使用效率，实现集团整体利益的最大化。（二）强化资金监管，降

2、低集团资金风险企业集团内各单位资金收付通过资金集中管理系统办理，集团资金管理部门可以随时掌握成员单位的资金账户存款、借款、资金收入、支出及资金占用等情况，能够实现对资金状况、资金流向的合理性和合法性进行监督，及时发现问题，使企业集团内各企业的资金运作完全置于企业集团的监控之下。（三）建立资金管理信息系统，提升资金信息化管理水平在先进的网络架构基础之上，建立资金集中管理信息系统，提升集团资金管理水平。资金集中管理和信息化程度的提高，进一步提高了资金效率，有效改善了资金及其他数据的可靠性，对丁准确编制资金预算，集成内部外部资金信息资源，提高资金管理水平具有重要作

3、用。（四）强化集团财务决策力与控制力，促进企业战略目标实现资金集屮管理盘活了企业内源性资金，同时能够提升整体融资能力，壮大企业实力，并通过对集团资金的流量、流向实行有效控制，纠正资金使用中的盲目性，确保资金使用符合集团的整体发展战略。二、完善企业集团资金集中管理的措施（一）完善账户管理严格成员单位账户管理。账户管理是资金集中管理的核心，只有缩减账户，才能改变资金的分散状态，尽可能地减少闲置资金；只有管住所有成员单位的资金账户，才能实现对所有成员单位资金的查询、监控和调配，才能逐步将所有成员单位的全部资金纳入资金集中管理。（二）建立资金管理信息系统资金管理信息

4、化是加强资金资源整合的基础。当前，资金集屮管理的信息化手段主要有两种，一种是依托银行的现金管理网络系统进行资金集中管理；另一种是企业集团自身开展信息化建设，并通过银企宜联，履行资金管理职能。前一方式的优点是直接购买银行的现金管理系统软件，节省大额的开发费用，风险较小；缺点是每个账户每年需支付服务和手续费用，而且对银行依赖性较强，企业集团自身不能掌握资金信息，在管理功能上无法满足集团需求，不利于资金的管理和调度。后一方式优点是拥有自身资金管理系统，符合自身管理要求，依赖银行较少，H常费用较低，缺点是开发费用较高，有一定风险。从长远來看，为更好地发挥资金集中管理

5、的作用，自身开发资金管理系统应是首选方案。（三）严格资金预算，提高资金计划准确性要提高集团资金管理水平，必须结合全面预算管理，推行现金流量预算和资金计划管理。集团成员单位要以业务经营预算为出发点，编制年度资金预算，然后分解为刀度预算。根据月度资金预算编制资金周计划和日计划。推行资金预算制度，编制详细的资金计划并认真执行，为闲置资金的及时全部归集提供了条件。在资金预算管理中，必须分级审批，做到严格按资金计划拨款和用款，加强资金跟踪检查，营造管好用活资金的良好氛围。（四）存款集中管理，逐步实现账户零余额管理为最大限度地发挥系统内资金的效用和效益，必须严格执行资金

6、预算，逐步提高资金集中度，将应归集资金全部集中上來，进一步解决集团企业存款和贷款双高现象。在资金限额管理的基础上，最终实现对系统内资金的实时全部归集、实现“零余额”管理。（五）结算集中管理企业集团内部成员通常会在一些经营范围和地域范围内存在集团内部交易，产生大量的内部资金结算业务。集团利用网络技术和资金管理系统，通过资金集中管理，实现成员企业的内部网上结算。在交易发生吋，直接集团成员单位内部账户之间进行资金划拨，没有中间环节和时间间隔，不产生在途资金，划转效率高，能有效提高资金周转速度。同时由于使用内部结算系统，不需要支付任何额外费用，能够节约大量财务费用。

7、（六）融资集中管理开展融资集中管理，可以充分发挥集团信用优势和统一融资优势，争取最大的授信额度和最高的利率优惠，更好地发挥资金规模效益，提高资金服务保障能力，满足成员单位需求，为集团发展战略服务。同时通过控制企业融资渠道，实现对融资来源的集团管控和资金的统…调度，防范和降低集团财务风险。（七）建立集团多层次资金风险防范体系随着资金集中业务的快速发展，资金统筹和统…融资的规模不断扩大,资金运作的风险也随Z扩大。必须高度重视资金风险防范工作，构建统一领导、分级负责的资金风险管理组织体系，多层次、多角度、全方位审核把关，完善风险防范具体措施，有效防范资金风险。1.

8、集团层面要从政策、市场、法律、制度等角度把握风险。加