论集团企业资金集中管控方式

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1、论集团企业资金集中管控方式摘要：企业的组织形态各异，其中集团企业的形式作为一种高级组织形式而存在，这种形式是国家竞争力的重要保障。随着现代企业制度的发展和经济市场化的要求，其中资金的合理化操作是根本的保障，资金的安全成为集团企业发展的基础，不断提高财务管理的水平，不断发挥集团企业的效应，最大范围的合理利用资金是提高企业经济效益的出发点。本文基于资金集中管控方式的目的意义及集团企业资金集中管控方式的基本理论进行分析和规划，进行初步的理论探讨。关键词：集团企业资金集中管控方式一、研究集团企业资金集中管控方式的目的及意义现代化经济的迅速发展、市场竞争的白热化，伴随着企业的兼

2、并、重组的形式，很多企业的组织形式也在不断的变化，集团企业不断诞生，成为市场的主要组织形式，对于集团企业来说能否很好的进行资金的有效管理师关系企业经济利益的关键，保持资金链的稳定和坚固、稳固资金链条的顺畅、高效是保持企业的经济利益的关键，是企业不断壮大和发展的保障。市场化的程度不断的加深，必然要求企业的经济行为的市场化程度也同样不断的加深，而且集团企业的集中资金管理和综合的运用是能力提高的关键，企业必须站在管理的高度，不断的开阔视野，积极的运用合理化的建议、学习和借鉴先进的资金管控经验，同时结合自身的实际情况，寻找合理的适合的资金集中管控方式。资金集中管控是集团企业的

3、助推器，是提高自身管理水平的关键，是提高综合竞争力的关键，它是现代化管理的重要条件。能够很好的参与市场的经济竞争，是发展企业的关键，其中资金链条的强化管理，有利于企业的长远发展。二、集团企业资金集中管控的定义司库制度即是通过集团总部运用网络通信技术、电子银行管理等功能与企业会计软件相结合进行多位的信息传递，集中管理成员单位的资金，并且进行集中的管理，这也是通俗的集团企业资金集中管控的定义。集团企业资金集中管控包括：资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等。在实务中，成员单位资金是否归集、成员单位银行账户的管理、集团总部的统一调度、保值增值、资金占用价格的制定

4、及管理是集团企业资金集中管控的范畴，严格的管理才能发挥其中的有效意义。三、资金集中管控的主要原则与集团发展战略相匹配原则、争取利益最大化原则、在实践中具有可操作性的原则是资金集中管控的三大原则。集团企业进行资金的集中管控要有充足的物资、成本和人力资源的支持，坚持三大基本原则，需要集团企业的长远的发展战略，集团企业要重视任何活动的成本和收益，同时进行比对的分析，在整个管控的过程中要带有利益最大化的思想，在实践中不断寻求具体问题具体的分析，做到措施的合理性，资金管理制度的建设和设置才能很好的运用到实际的工作中，才能有效的管理资金链条。资金的使用效率是不断提高集团企业资金集

5、中管控的表现，对于资金的集中管控有着巨大的积极意义。四、集团企业实行资金集中管控的条件和方式(1)财务管理基础工作规范化，财务的管理要求做到账、证、表的统一，会计相关处理方法和方式的统一，会计制度的统一，做好资产的管理实时的进行资产的盘点及清理，积极的核实往来账、投资的效益、借款明细、成员单位的长期挂账等一系列的财务管理制度的建立都是集团企业实行资金集中管控的前提保障，是必要的条件。通过以上各个财务部门的合理配合，集团企业才能够规范统一会计基础核算，对集团企业的资产状况及资金的运营情况做到细致的规划，是实现集团企业实行资金集中管控的信息化奠定基础。(2)财务管理手段现

6、代化，财务管理随着时代的发展也在不断的进行创新，如：会计处理电子化、财务信息网络化、资金管理类银行化等。各个成员单位要实现全部的网上办公，建立统一的会计信息的传递，才能更快的进行统一的管理，有利于提高财务资金的统一管理，加快与国际的接轨。分别的进行网络链接有利于信息的双向性，实现快捷、准时、全面的财务交流平台。有利于加速资金的周转，提高资金的有效利用效率，同时可以节约财务成本，节约财务管理的资金使用，做到既节约又能有效的监控。(1)实行全面的规划和管理，资金的利用在集团企业中是重点，强调计划控制是集团企业资金集中管控的核心，通过对资金的流量监控确保回款资金的及时到位和

7、各项费用支出受控。通过集中地签字管理，分别对收入和支出进行统一的核算支配，统一的安排资金是集团企业进行管控的重点，通过流动的预算管理进行前期的监管和控制，同时能够合理化的实现对资金精密的调度。通过动态和静态的分析，制定和修正资金的流量监控制度，每日，每月、每年进行报表的逐步分析研究，确保资金的有效利用率，真正实现资金的时间价值，确保资金的高度集中和可控利用监管。(2)集团总部进行统一的收支。各个成员单位只有财务独立经营权，没有集中地支出管理的权限，如各个部门，单位的收支全部集中于集团的内部，在支出时进行合理的支出计划，在特定的环境下进行统一的支配。做