《影院经营数据分析》PPT课件

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1、影院经营数据分析——片区督导、影院经理如何有效利用财务报表进行业务分析一、当前影院运营业务体系分析二、杜邦财务分析体系介绍三、如何利用财务数据进行业务分析：分收入、费用逐一进行介绍四、影院财务指标分析与日常工作的关系处理。2大地文化传播集团一、当前影院运营业务体系分析3大地文化传播集团一、当前影院运营业务体系分析影院营运经营指标汇总：营业收入、营业成本、人力成本、营业管理费用营业收入人力成本营业管理费用营业成本-毛利营业利润-=毛利率4大地文化传播集团营业收入分解说明营业收入=小卖收入票房收入观影人次票价财

2、务数据/业务数据业务数据小卖客单小卖单价5大地文化传播集团影院票价的影响因素票价放映时间/时段影片分级C级B级A级节假日周末周1~5浮动票价注：票价的浮动应以保持或提高整体票房收入为前提。6大地文化传播集团影院票价的影响因素票价影片分级放映时间/时段竞争者票价居民消费水平外部因素内部因素行业水平7大地文化传播集团观影人次相关因素分解图观影人次场均观影人次放映场次影厅数量影片分级放映时间影片时长周1~5周末节假日C级B级A级标准时长非标准时长2厅3厅3厅以上票价内容季节变化正常放映增加午夜场消费意愿消费意愿8

3、大地文化传播集团放映场次相关因素图放映场次计薪工时耗材变动人力成本机器、座椅损耗设备维修费折旧、摊销耗电量电费影院排班耗电设备管理放映灯泡使用、库存管理日常管理、维护财务指标管理事项管理指标非付现成本9大地文化传播集团影响观影人次最直接因素场均观影人次观众等待时间放映时间/时段影片分级影院所在商圈环境可以做更细化的分解通过对历史数据的汇总分析，观察不同时段观影人次变化，改变放映时间，获得观影人次提升。10大地文化传播集团如何提高场均观影人次影院所在商圈环境影片分级放映时间观众等待时间依据不同影片，做好排片准

4、备工作总结分析历史数据，关注每一时段观影人次变化丰富顾客等待时间的活动提高顾客观影意愿不同影片观影人次最大化降低顾客的不满意度接近每一时段的顾客观影需求充分利用商圈提供的顾客群体影响因素应对措施目的11大地文化传播集团小卖收入观影人次小卖品种平均单价等待时间大厅设置小卖收入库存管理定价机制顾客消费习惯分析顾客消费粘性现场管理影响因素工作内容12大地文化传播集团公司绩效、财务数据及业务互动关系绩效目标财务报表数据基础业务活动是绩效目标的分解，同时也是基础业务活动的汇总13大地文化传播集团影院产业链战略地图14

5、大地文化传播集团二、杜邦财务分析体系介绍15大地文化传播集团杜邦财务分析图16大地文化传播集团名词解释净资产收益率（ROE：ReturnOnEquity）资产收益率（ROA：ReturnOnAssets）权益乘数（EM：EquityMultiplier）=净利润/净资产净利润/总资产=总资产/净资产=17大地文化传播集团三、如何利用财务数据进行业务分析18大地文化传播集团如何看待财务报表财务报表数据是一种结果性的数据，只记录结果，不反映具体过程财务报表数据会反映经营业务层面的问题，但自身并不提供解决的答案利

6、用财务报表数据进行业务分析时，要采用多种数据分析方法去发现问题：历史趋势分析；百分比变化分析等财务报表数据是对业务活动完成效果的验证，通过财务报表数据反映的问题，可以指导改进业务活动，提高绩效19大地文化传播集团（一）收入分析1、票房收入分析2、小卖收入分析20大地文化传播集团票房收入分析——影院自身数据比较票房收入观影人次A级片B级片C级片放映场次平均票价场均观影人次放映时间/时段周1~5计薪工时周末节假日调整放映时间，提高上座率。21大地文化传播集团通过分解为平均票价和观影人次，找到导致票房收入变化的主

7、导因素。通过对直接因素的调整，从而引起票房收入的变化，产生更高的票房。通过相关因素的层层分解，找到引起票房收入变化的直接因素。22大地文化传播集团观影人次的分析1）通过对不同级别影片放映场次变化的分析，研究其对观影人次的影响规律；2）通过对每天每一时间段（1小时或2小时）内放映场次、观影人次变化的研究，找出观影人次变动的规律，合理调整放映时间，提高每一场次的上座率。23大地文化传播集团票房收入分析——历史趋势分析（影院间比较）票房收入变化率放映场次变化率A级片B级片C级片月度、季度、半年度、年度变化放映时间

8、变化率起始点、总天数比较A级片B级片C级片注：通过对大地所属影院之间的对比，找出同期票房变动最大影院票房变动异常的真正原因。24大地文化传播集团25大地文化传播集团对于票房收入变化的评价标准票房收入的变化与影院管理团队的绩效考核标准挂钩影响票房收入变化的主要因素：１）时间、季节因素；２）上映影片质量因素（Ａ、Ｂ、Ｃ级）；３）行业整体变化因素（更具体可以按区域：全省、全市等比较）。26大地文化传播集团小卖收入分析小