世纪华园大酒楼财务部管理制度

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1、世纪华园大酒楼财务部管理制度（一）、财务借款及核销管理工作制度（二）、公司固定资产管理制度（三）、报损、报废管理制度管理（四）、内部审计管理制度（五）、工程部工用具管理制度（六）、会计核算管理制度（七）、餐厅签单、挂帐打折管理制度（八）、处理收银员长短款工作规范操作程序及标准（九）、货物原料出入库管理办法1（十）、财产货物原料盘点清查管理制度（十一）、食品原材料及其他物品采购管理制度（十二）、财务票据管理制度（十三）、员工差旅费报销管理制度（十四）、员工工资待遇中的各种扣款制度（十五）、作废帐单的管理工作规

2、范操作程序及标准财务部管理制度（一）、财务借款及核销管理工作制度程序与标准PROCEDURE处理收银员长短款工作程序编号REF.NO.执行职位POSTTTONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONCERNED政策制左人PREPAREDBY审批人APPROVEDBY执行H期EFFECTIE财务借款及核销管理工作制度第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核，交总监或总经理批准签字后，到财务部领款。第二条•费用发生后，持报销票据到财务报帐。第三条•报销票据要提供合法报销单

3、据（特殊情况除外）。第四条•提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一-张空白纸上,并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。第五条•报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总监总经理的签名。第六条•财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。第七条.借款人因公借款办事，要本着当日借当日报的原则，特殊情况必须在借款一星期内进行核销。（二）、公司定资产管理制度程序与标准PROCEDURE公司固定资产管理制度编号REF.NO.执行职位POSITIONRESPONSIBLE涉及

4、部门DEPT.CONCERNED政策制定人PREPAREDBY审批人APPROVEDBY执行日期EFFECTIEEH公司固定资产管理制度第一条•公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折心等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。第二条•建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。第三条•折I口年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折1口期为8年、

5、空调、音响折

6、口年限为6年、电脑和其他为5年。第四条•折I口计提方法采用使用年限法。（三）、报损、报废管理制度管理程序与标准PROCEDURE报损、报废管理制度编号REF.NO.执行职位POSITIONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONCERNED政策制定人PREPAREDBY审批人APPROVEDBY执行日期EFFECTIE报损、报废管理制度第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理吋，由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。第二条•经主管会计审查提出

7、处理意见后，报总经理审批。第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交总监，总经理批示并由财务部备案。第五条•报损、报废的金额走营业外支出科目。（四）、内部审计管理制度程序与标准PROCEDURE内部审计管理制度编号REF.NO.执行职位POSITIONRESPONS1BLE涉及部门DEPT.CONCERNED政策制定人PREPAREDBY审批人APPROVEDBY执行日期EFFECTTE内部审计管理制度第一条•认真复核总台收银员的营业口报、帐单，发现差错及时纠正，

8、以保证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。第二条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。第三条.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。第四条•审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。第五条.每日及吋核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。第六条.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要

9、及时查明原因，按规定报批。（五）、工程部工用具管理制度程序与标准PROCEDURE内部审计管理制度编号REF.NO.执行职位POSITIONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONCERNED政策制定人PREPAREDBY审批人APPROVEDBY执行日期EFFECTIE工程部工用具管理制度第一条•工程部所有的维修用工具、用具必须登记，实行统一管理。第二条•工程部水暖工、电工所配备的工具为专用工具，禁止外借