浅谈煤炭企业集团资金集中管理

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5、财务的核心在资金。因此，资金管理成为各管理层关注和研究的重点，同时也是企业管理的重中之重。面对体制转换和日益激烈的市场竞争环境，尤其金融危机后，各企业的资金压力凸现，集团企业应怎样提高自己的资金管理水平，充分发挥自己的财力，不断提高自身的创利能力？笔者认为实行资金集中管理是最关键的一环。现就资金集中管理作一点粗浅的探讨。　　　　一、煤炭企业集团资金管理存在的问题　　　　煤炭企业集团下属公司各自开设资金账户可以多达几十甚至上百个，总部无法及时了解其资金状况，导致资金收入、支出缺乏有效控制，资金流向不清楚。集团内部往来资金占用多达数亿元，已经对正

6、常的生产经营产生诸多不利影响。集团内部资金余缺调剂不力，闲置与短缺并存；资金使用效率低，资金风险大，对资金往来控制程度较弱，资金回笼及坏账准备无法科学管理，不能形成资金的“拳头”效应。公司财经纪律不能严格遵守。不能科学选择合适的时点支付各类应付款项，即有损于企业信用，又失去了大量的现金折扣。资金管理计划不完整，造成资金计划无法落实，形同虚设。缺乏资金管理的有效手段，无法统计出细致的管理数据，对公司的经营决策无法提供科学的依据。由于资金管理分散，监控不力造成的诸多不利后果，因此，煤炭企业集团迫切需要实行资金集中管理。　　　　二、煤炭企业集团资金

7、集中管理模式可行性分析　　　　从我国目前情况看，资金集中管理主要有五种模式：统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式。由于传统的统收统支模式和拨付备用金模式属于高度集中的资金管理模式，一般只适用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构之间，对于规模较大或者下属企业多数为独立法人的煤炭企业集团，则无法满足集团集合资金优势的需求。因此，以下重点介绍在大多数企业集团较为通行的内部银行、结算中心和财务公司这三种资金集中管理模式，以供煤炭企业集团学习、借鉴。　　　　1.内部银行。内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企

8、业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构。主要的职能是进行集团内部日常往来结算、资金的调拨、融通和内部模拟银行信贷业务。具体包括以下方面：　　　　①设立内部结