宝钢财务分析6

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1、2、环比分析现金流量环比势分析报告期2005/20042006/20052007/20062008/2007一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金167.89%121.15%117.60%113.01%收取的租金收到的增值税销项税额和退回的税款收到的除增值税以外的英他税费返还收到的英他与经营活动有关的现金113.30%256.98%299.66%100.44%经营活动现金流入小计167.86%121.24%117.85%112.97%购买商品接受劳务支付的现金208.61%135.26%113.91%120.30%经营租赁所支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金119.6

2、0%114.88%112.89%101.20%支付的増值税款支付的所得税款支付的除增值税所得税以外的税费支付的各项税费145.60%79.38%131.19%83.75%支付的其他与经营活动有关的现金119.70%133.70%106.19%63.93%经营活动现金流出小计189.49%126.90%115.18%115.07%经营活动产生的现金流量净额103.68%90.56%138.15%99.71%二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金400.52%17.28%66.14%2.68%取得投资收益所收到的现金933.81%305.82%39.63%126.00%分得股利或利润所

3、收到的现金取得债券利息收入所收到的现金处置固定无形和长期资产收回的现金0.41%892.74%126.86%45.44%收到的其他与投资活动有关的现金538.22%129.53%31.54%882.77%投资活动现金流入小计72.57%70.52%4&42%112.04%购建固定无形和长期资产支付的现金102.11%178.80%120.06%104.09%权益性投资所支付的现金债权性投资所支付的现金投资所支付的现金56.33%55.68%1112.28%0.00%支付的其他与投资活动冇关的现金348.43%66.02%投资活动现金流出小计451.60%39.15%129.98%102.1

4、8%投资活动产生的现金流量净额-606.70%-37.62%-137.47%-101.86%三、筹资活动产生的现金流量—吸收权益性投资所收到的现金0.00%发行债券所收到的现金借款所收到的现金484.83%183.89%126.79%102.13%收到的其他与筹资活动有关的现金4.48%332.80%482.11%筹资活动现金流入小计849.77%105.09%127.12%115.19%偿还债务所支付的现金332.49%181.54%130.76%11&95%发生筹资费用所支付的现金分配股利或利润所支付的现金偿付利息所支付的现金融资租赁所支付的现金减少注册资本所支付的现金支付的其他与筹资

5、活动有关的现金0.00%筹资活动现金流出小计255.44%165.00%123.93%117.36%筹资活动产生的现金流量净额267.23%-2.56%242.29%-12.84%四、汇率变动对现金的影响-190.10%140.22%-68.27%-740.84%五、现金及现金等价物净增加额-54.47%-47.62%540.99%-26.45%rfl表可知，宝钢2005与2004年经营活动产生的现金流量净额与前一期的经营活动产生的现金流量净额之比值为103.68%,表明2005年的经营活动产生的现金净流量较2004年有所增长，但幅度很小。宝钢2006与2005年经营活动产生的现金流量净额

6、与前--期的经营活动产生的现金流量净额之比值为90.56%,表明2006年的经营活动产生的现金净流量较2005年下降，下降了10%左右，表明经营效果不是很好，需查明原因。2007与2006年经营活动产生的现金流量净额与前一期的经营活动产生的现金流量净额Z比值为13&15%,表明2007年的经营活动产生的现金净流量较2006年有1/3的增长，经营状况有所好转。宝钢2008与2007年经营活动产生的现金流量净额与前一期的经营活动产生的现金流量净额之比值为99.71%,表明2008年的经营活动产生的现金净流量较2007年有所下降，但幅度很小。宝钢2005与2004年投资活动产生的现金流量净额与前

7、一期的投资活动产生的现金流量净额Z比值为-606.70%,表明2005年的投资活动产生的现金净流量较2004年大幅度下降，表明投资支出远大与收入，需查明原因。宝钢2006与2005年投资活动产生的现金流量净额与前一期的投资活动产生的现金流量净额之比值为-37.62%,表明2006年的投资活动产生的现金净流量较2005年下降，但较上一期幅度降低，也需查明原因。2007与2006年投资活动产生的现金流量净额与前一期的投资活动