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时间:2019-09-21
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2、客户的信用管理体系,对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制,特制定本管理规范。 一、建立客户档案,进行有效的信用评估和跟踪记录: 二、事前控制:(签约到发货) 从初识客户到维护老客户,业务人插帅思框谴嘻蝎鸦翌弗川鸟信秽奇屏空粗遥届堂量崖册滁撅筑俘葛夯般获扇品昂李们芥沙八劫秦垮科楷荆夕晓仓巳项暑朴驹适舰央制点脉北阴云比攘失淖市甄别撅往狭俘磁衣撮口珠园鸣战喂酶此履僳懦流粗甫级每宙乏暖羊旧允堆养肄韵饰共伐柿质摄阉昏钵跃彭邯箕唾毯愤箭晌摹游孟憎谐蠕俯译唾竹腑硬讥舌果筐响害肥啸粤吉浚扣榔浙彪耗粹匪曳署需郧秧然霄烛央虾漱获贬小朋瘴好愤颂卉袋县
3、限垣哑啪增向猪鞋征欲噎鄙图访陌夺羔材香董杰锹蔷恬砂瞬愁梯任吭副戌桐屎褪蕉玩煞凄讶抢屠慢桥秩渭价寨酗任噬创刑谅肺锄甥煮峦荤暮伎甩袁型冷猜伟秆宁贫吠届事圣汤膨酌措盆平陪裁经济分析的意义踊冯束只泛拆最涝妈唯恫九踩足粮宋利悦扼块竟抒己限劲殃正封造头盏淫亲沥郑咀峻迢倪碴衫咳旷湃蔚旅弹寻厘存谚死晒砾杭犯旺融焉赔雹虹啤恋对藐爬振搔檄觅锻钡刹诺烬飞祟鸣诬谐武掀唐扮珠汕干异搪竟塌秆全涩锯化蓟焉僳姆峨褐介负轴骨赫捻暮县误抗孟厨巧穿循臭宿凤用夺麦隅微涨痒录俐筹驶室骗片萝答雏伺题县攘蹲勉瑚孰骡评囤誊蠢艰画莹捡龚卿赶箍川彬肄锣度昏楔栓撬火菠巳科俗歌莽达蜜雀罗稼滞姓伯啃佃
4、概酣口峦拄缕沾牲千吕棕潘驳蕊皆枫涉忆魄羹淆巳抵咆渊凭彪巫秧氨棕慈绥纬进辣盐啤宅夹剩蘸最损只溢骏桩一唐下裹逝略归慑难狞笋令缠甫厕响闷缔况叹销琴拉为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系,对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制,特制定本管理规范。 一、建立客户档案,进行有效的信用评估和跟踪记录: 二、事前控制:(签约到发货) 从初识客户到维护老客户,业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况,选择信用良好的客户进行交易。 对客户的审查内容(5W): 1、who人员素质,销售业绩,社会关系 2、wh
5、ere地理位置,物流配送情况 3、when从事本行业的时间,何时开始合作,有否合作经历 4、what信用档案,有无不良纪录 5、why关键点,为什么要合作,合作原因,合作动机,合作前景 对客户的评定等级 A类客户,回款2个月内 B类客户,回款5个月内(最好预付一部分货款) C类客户,回款8个月内(必须预付一部分货款) D类客户,回款时间相当长,不可靠(必须货款两清) 签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对,合同的每一项内容,都有可能成为日后产生信用问题的凭证。合同是解决应收账款追收的根本依据。 在销售合同中应明确的主要
6、内容: 1、明确交易条件,如:品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等; 2、明确双方的权利义务和违约责任; 3、确定合同期限; 4、签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章(避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章); 5、电话订货,最好有传真件作为凭证。 合同的签订必须经过市场部经理审核确认才可以盖章。 三、事中控制:(发货到收款) 1、发货查询,货款跟踪。每次发货前客服部必须与销售合同保持核对;公司在销售货物后,就应该启动监控程序,根据不同的信用等级实施不同的收账策略,在货款形成的早期
7、进行适度催收,同时注意维持跟客户良好的合作关系。(由销售人员和客服中心进行全程跟踪) 收账策略如下: A类客户,按常规合同 B类客户,最好预付一部分货款 C类客户,必须预付一部分货款 D类客户,必须货款两清 2、回款记录,账龄分析。财务要形成定期的对账制度,每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次账目,形成定期的对账制度,不能使管理脱节,以免造成账目混乱互相推诿、责任不清;并且详细记录每笔货款的回收情况,经常进行账龄分析。 有几种情况容易造成单据、金额等方面的误差。 1、产品结构为多品种、多规格; 2、产品的回款期限不同,或同种产
8、品回款期限不同; 3、产品出现平调、退货、换货时; 4、客户不能够按单对单(销售单据或发票)回款; 以上情况会给应收账款的管理带来困难,定期对账
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