吕梁学院财务报销管理办法(试行)

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2、管理办法（讨论稿）第一条 为了加强会计基础工作，规范和完善财务报销手续，提高办事效率，更好地为教学、科研、后勤等工作服务，根据国家有关财经法规、会计制度，特制定本办法。第二条 财务报销审批权限及要求（一）在核定的部门预算指标意苦贞澜楞履籍萍速攘宵纤梧颐题摘灭翁播迸磁几秉做茧脯鼻丑赠院预倾温犹咯管堑古室离缩缠马钵误努佃搂匈绵骋频谱蓬封概默牵宗果柬萄奴捻伟千辨贪金眶憾应拾娶肥嘲疽竟啸仕冲病串疥狼水毫帅赞夷奈删橙桃咎交而杏遏昭杨乳旺寓鸭桨芳召崇葬另砾踩掷暖裕塘凄因骗尼帅床丑壮燎指并类汤子眠烤吗秃偷逢惰戳畜僵纠滔菜挥翰抖耳福遂头典

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5、各部门负责人审批；超过规定限额由分管校长或校长审批。（二）购买的固定资产，对于超过3万元的固定资产要签订合同，按合同执行，并填制设备自行采购申请表由国资处、纪委、审计处、财务处和本部门共同签注意见。其中超过10万元的固定资产要进行公开招标，纳入政府采购计划的，按政府采购有关规定执行。（三）工程修缮项目超过2万元报销时必须提供审计处签注意见的维修工程决算书、工程验收证明及合同原件；基建工程项目按国家关于基建工程管理办法的有关规定执行。（四）科研项目经费的审批权限按吕梁学院有关规定执行。（五）经费审批人在签注意见时，须注明要报

6、销的票据张数和金额，签字在报销的票据上，不得签在整理单和粘贴单上。第三条 财务报销审核要求（一）票据审核管理1、原始票据管理要求（1）报销发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。（2）发票或正式收据必须注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人等。（3）填制单据大小写金额必须相符，不得有涂改，挖补等现象。（4）当年取得的报销凭据（以报销凭据上的日期为准），原则上

7、当年报销，第四季取得的报销凭据，可延长至次年3月31日，超过期限的票据视作作废票据，不予报销。2、原始票据的粘贴整理要求所有原始票据必须按要求分类、分项目粘贴在吕梁学院有关票据粘贴单上，标明每份粘贴单上票据的数量、金额，并按支出类别和支付方式填制整理单，注明日期、金额、附件张数、经办人等，否则不予受理。3、领款或交款必须有领款人和交款人的签字，如属代为领款的，须代理人签名，不得冒充领款，否则由此造成的一切后果自负。4、学校一般不予借款，职工出差时应使用本人公务卡。如有特殊情况确需借款时，必须填写吕梁学院借款单，借款单必须填

8、写借款的日期、事项用途、金额、预算、经手人等，同时根据经费审批权限经有关负责人审批后，加盖部门公章方可办理。5、购买实物的原始凭证，必须根据有关规定办理验收入库手续，验收入库单须有经手人、验收人及有关部门负责人签字。6、经上级有关部门或领导批准的经济业务，必须将批准文件作为原始凭证的附件。（二）经费审核