企业发展之内控体系浅谈

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1、江西农业发展有限公司——内部控制体系建设浅谈内部控制体系建设或许不是企业的生存必须的，但一定是企业发展和可持续发展的命脉。一家内控体系不建全的企业想要规避风险和发展壮大，往往会比其他公司遇到更多的困难，面临更多的问题。由我来公司不久，对公司的情况也不了解不多，发表现在这样的言论也有点唐突，但请允许我谈谈我浅薄的看法;一、问题（一）经营理念和愿景;K经营理念：做事业还是单纯的赚钱；赚钱容易，事业难做;2、公司的愿景：想要办成什么样的企业；是传承企业，还是昙花一现的企业。3、公司的企业文化是什么；（二）企业组织架构。企业是否有明确的组织架构；组织架构不明确的企业，容易因老板个

2、人的想法而朝令夕改，失去权威和员工的信任；同吋员工很难发挥自己的特长和发表自己的意见，导致盲从，没有指挥不敢动手，担不了责任，工作效率低下;（三）建好团队，并信任团队，领导的的放权和授权;1＞是否重视人才，积极的招聘和培养人才；要善于发现和发掘人才，并给予重用；1.2是否正视和实现每个员工的价值，赋予了他们合适职务和给予的对等报酬。2、是否足够信任员工，是否有目标一致的团结队伍；优秀的团队是企业成功的基石，只有获得企业信任，有统一目标的优秀团队才会成功。3、是否给每个员工都制定了合理的职业规划和相关的技能培训；只有为员工考虑的企业才能获得最忠诚的员工；例如：普通员工怎么才

3、能晋升，怎么样才能加职加薪；安排技能培训，满足员工想要学习新技能的愿望；（四）工作分工，岗位职责；1、工作分工是否明确；有没有各部门的岗位架构；没有没部门间岗位分工重叠，有没有本部门分工是否重叠；是否做到让每个人都到了自己善长的岗位。2、每个是否有自己的岗位职责；每个人是否都清楚口己工作职责；有没有工作内容重叠；是否清楚自己的权利和义务；3、是否将授予了员工权利、告知了员工义务；只有知道自己的权利和义务的员工，才会努力把事情做好。例如：最近海鲜茹水份大，变黄，长毛等问题。3.1是否有人知道是哪个环节出了问题，站出来承担责任，给出解决方案呢？3.2责任部门负责人是否意识到这

4、是一个严重的管理问题，同时也将带来的严重的后果。海鲜茹出问题，哪个领导担责，出问题是什么原因，怎么解决；销售出去后，影响公司的信誉和口碑，客户也销售困难，以后合作造成阻力；不销售出去，返工废时废力；3.3员工领取劳动报酬是权利，但是做好本职工作，找出和解决工作中的问题更是每一个员工的义务。4、有没有每半年考核一次员工；（五）制定规章制度；1、各部门是否都有制度。财务制度是重中之重；2、员工是否都清楚制度。要定期培训及考试3＞奖惩制度；必须做到有奖有罚，而且最好是张榜公开，调动员工积极性;（六）以财务为中心建立内控体系;1、是否信任财务，这个岗位用人不疑，疑人不用。用了就要

5、百分之百信任，否则就不要用，不然永远得不到你想要的准确；2、是否重视和尊重财务，这也是能否建立完善的企业内部控制体系关键，企业如果没有一个独立而强势的财务来督促制度和流程的实施，所有的体系和流程都将流产；但没有老板得到老板支持和信任的强势的财务，只会以黯然退场；3、财务是否尽到了内部控制和监管的职责。财务是企业运转的核心，是老板的大管家，要做好企业的内部控制，替公司开源节流；管好银行、现金、生产和进销存，替老板算好账；（七）产品和工艺。做好产品，并将公司的产品明细和工艺建成档案;（八）仓库、采购和销售流程。1、仓库是否每日做好仓库统计，填好出入库单据，将公司原料和产品，情

6、况汇报给采购、销售和财务；2、采购原料时，有没有考虑仓库库存，确认釆购数量；签订采购合同时，有没有对比单价控制成本；有没有追踪到货情况，到货后有没有验收并催收发票；3、销售产品时，有没有专人签订合同，催收发货款；财务有没有开具发票，做好财务处理；（九）老板是否是闲人；企业是否优秀，看老板是否轻松。优秀的工作团队可以让公司良性的运作，让老板变成闲人，这样的企业一定会成功，反之则前途甚忧。方案有经营理念和愿景确认目标有企业组织架构人尽其用有建好团队，并信任团队，领导的的放权和授权…招好人才有工作分工，岗位职责分好工作有制定规章制度制定制度有以财务为中心建立内控体系财务监督有产

7、品和工艺做好产品有仓库、采购和销售流程管好进销存有老板是闲人老板放手放心三、未来方向：建立内部控制体系K公司部门组织架构，并找出各部门负责人;2、确立以财务为中心的内部控制体系运转流程;3、制定完善部门制度，尤其是财务制度；公司的所有事项都制度化,流程化，纸质化;4、各部门负责人也要做本部门的组织架构;5、各部门将每月月末将本部门的报表交到财务;6、财务通过报表，单据上的数据，对各部门进行监督和管理;7、财务责任将采购、仓库、生产和销售过程中的问题反馈给各部门负责人，要求其整改，不整改或整改不到位，则汇报总经理及董事长;8、要