浅谈大庆油田物资系统内控体系建设

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1、浅谈大庆油田物资系统内控体系建设摘要：本文结合大庆油田物资系统内控体系建设实际情况，从思想、培训、体系建设、信息控制、监管、检查、整改等七方面阐述了大庆油田物资系统内控体系建设过程中的具体做法和经验。关键词：大庆油田；内控；体系；建设中图分类号：F426.22文献标识码：A文章编号：1001-828X(2012)09-0-012010年，大庆油田重组整合后改革发展进入新的阶段，深入开展一体化管理、规范化运作的一年，也是大庆油田按照集团公司的总体要求，结合未上市部分所属单位管理实际，以风险控制为主导，借鉴上市部分及集团公司

2、未上市企业内控体系建设经验，采取“全面启动、分类指导、阶段推进、重点突破”的工作模式，稳步开展内控体系建设的一年。大庆油田开展内控建设以来，物资系统以其与财务系统的密切程度备受各界关注，一直以来从未在“有效设计、科学规范、监督执行、整改落实”链路上间断过。物资系统作为内控建设、审查的重点系统，物资系统肩负着重大责任，感到很有压力。几年来，物资系统在油田各级领导和内控项目组的正确指导下，克服人员少、人员新、频轮岗的情况下，统一了思想、提高了认识，理顺了业务、规范了管理，达到了上市公司在海外上市地的监管要求，通过了管理层和外

3、部审计测试。现结合大庆油田物资系统的实际情况谈一谈有效开展物资系统内控体系建设工作的几点做法，希望能够总结经验，为今后的工作提供借鉴，更希望能够对其他行业企业内控体系建设工作起到抛砖引玉的作用。一、加强思想建设，提升队伍凝聚力内控工作开展初期，大庆油田物资管理部门把统一思想、提高认识当作最重要的工作来抓，并多次召开物资系统会议，传达内控工作有关精神，强调内控工作重要意义，把全员思想统一到内控工作上来。同时要求各单位成立了以物资管理部主任（器材站站长）为组长的内控组，明确了职责分工，切实提高物资系统干部员工的思想认识，为工

4、作的有效开展奠定了基础。几年来的内控工作实践证明，一把手责任制确实是做好内控体系建设工作的关键。二、加大培训宣传，提高队伍战斗力内控工作是一项全新的工作，也是我们系统广大干部员工都必须熟知了解的一项工作，由于内控对于大多数人来说还是新鲜事物，较短的时间接受起来具有一定难度，加之物资系统具有队伍更新快、人员新的实际情况，为了使系统员工尽快进入角色，我们加大了培训与学习的力度。在培训目标上，我们坚持做到“四让四知道”，即让流程操作人员知道做什么，怎么做；让流程管理人员知道哪些是关键控制，怎么控制；让部门内控负责人知道控制做到

5、什么程度，达到什么标准；让单位领导知道本单位的内控关注点，哪些方面可能存在控制缺陷。并以此强化全员对内控体系的理解和认同度，营造“人人学习内控、个个重视内控、事事遵循内控”的良好氛E在培训做法上，首先在宣传动员阶段开展了认知培训，解决了系统员工对内控工作缺乏了解的问题。其次在流程设计阶段开展了强化培训，解决了内控工作人员在设计阶段无从下手的问题。在《内部控制管理手册》印发之后，我们开:了全员普及培训，解决了设计之后执行难的问题，做到全员理解。通过普及培训，管理人员基本掌握了物资内控文件，提高了物资系统员工的业务水平，普及

6、了内控知识，夯实了开展内控工作的基础；通过强化培训，使大家对工作由不知到知之，由知之到熟之，为开展内控工作提供了有力智力支持和人员储备。三、加强体系设计，确保合理有效内控流程设计是主要环节，也是内控工作的难点。对于物资系统而言，物资采购和存货管理流程是物资系统内控工作的重点。一方面，我们对物资管理实际情况进行认真分析，保证做精主要流程的设计，使其既能满足内控需要，又能适应具体业务。其中，我们着力对物资采购合同管理流程进行了改进，推广应用了与供应商签订框架合同的办法，既减轻了合同签订和审查的工作量，又实现了供货前先签订合同

7、，彻底解决了多年来一直困扰我们的事后合同问题，该办法现已在大庆油田各级单位全面推广应用。另一方面，在抓好流程设计的基础上，认真梳理和完善风险控制文档，逐项落实实施证据，逐步建立完善科学的内控管理体系。同时，我们对大庆油田物资管理办法及相关实施细则等制度进行了修订发布，做到管理模式与内控流程的和谐互动，促进了物资管理整体水平的提升。四、加强信息控制，完善物资系统控制自开展信息系统内控工作以来，我们逐步加大了对各单位信息系统管理力度，通过会议及培训等方式不断地向各单位分析、阐述了物资信息系统在内控建设中的重要性，提高了系统员

8、工的思想意识。在各二级单位物资管理部门的大力支持和配合下，经过全体物资战线员工近半年时间的共同努力，2006年3月，我们统一了16个单位物资管理信息系统版本，规范了应用，统一了系统控制，实现了硬件设备的集中存储，提高了物资系统的应用和管理水平。2⑻7年，我们在采气分公司、采油工程研究院、井下分公司、消防支队推广应用了