浅议内控环境下物资采购管理体系建设.pdf

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1、MANAGEMENT管理浅议内控环境下物资采购管理体系建设■徐燕中国石油化工股份有限公司中原油田中图分类号：C939文献标识：A文章编号：1006-7833(2009)09-283-02摘要物资供应管理在油田的生产建设中占有很价格、采购、质量等业务区块进行管理督导。执行层作为重要的地位，作为油田物资供应管理主要单位，如何贯彻具体物资业务的操作单元接受管理层的监督控制。三级控落实好中石化《内部控制手册》，更好地执行内控制度，制网络体系的建立，可强化物资采购供应部门与生产、技有效防范物资采购供应风险，提升物资管理专业

2、化水术等部门的沟通协作，可理顺物资专业管理科室与采购业平，是摆在我们面前的首要任务。面对目前物资系统改务科室、供应服务单位之间的权责关系，可提高物资业务革的形式，面对物资供应职能任务增加带来的困难，面对的管理决策能力和监督控制能力。油田对物资供应管理工作提出的高标准，严要求，以及降二、建立业务过程标准化管理体系本减费目标，我们从强化物资采购供应管理、规范物资采按照内控制度执行、ERP系统控制、业务操作规范“三购行为、建立有效的监督机制入手，建立分段制衡、过程位一体”的管理模式，全面推行业务过程管理标准化建设。控制

3、、高效运行的业务监督机制，逐步推行以“分段管首先，根据中国石化内控手册的要求，结合物资工作实理、规范操作、业务制衡、保障运行”为支撑体系的物际，按照更严、更细、更具体的原则，配套制定物资采购供资采购供应管理监督制衡机制。应业务过程控制实施细则，明确业务流程各控制点的责任部关键词内控环境物资采购管理体系门、审批程序、基础资料、时效标准、检查内容，可增强业务过程控制的精细度和风险防范的针对性，有效发挥了内控一、建立业务分段管理组织构架体系制度对物资采购供应业务运行的规范提升作用。1．采购供应业务机构设置及工作职责其次

4、，全面加强业务流转过程“痕迹管理”，对物资采按分段管理、不相容岗位相互制约的原则，将物资采购供应业务、物资现场使用管理、内部经营管理活动全过购供应业务过程分解为物资计划、采购、供应商、价格、程的基础工作程序文件进行修订完善和整理归集，详细规合同、质量、仓储、配送、核算9个业务区段，根据各业定各项业务记录、单据、报表、台帐的管理标准，保证每务区段的专业职能和管理要求，各部门之间实行相互监督笔业务办理有过程记录、有审批手续，做到有据可查，为的管理模式。物资计划部门负责物资消耗与需求的研究、业务过程追溯提供基础依据，增

5、强各岗位业务人员的责任需求计划收集、汇总、平衡，编制物资采购计划；供应商意识，促进业务操作的规范化水平。管理部门负责供应商入网、考察、动态量化考核；物资价三、建立业务流转过程控制体系格管理部门负责价格信息收集、主要物资价格发布、采购按照“内部牵制及不相容”的控制原则，建立重点业务控制价制定调整；合同管理部门负责合同条款的审核、合环节“分工协作、信息共享、相互监督、相互验证”的分段同履行情况的跟踪；采购业务部门负责物资采购实施工作，制衡运行机制，实现由以往的封堵式管理向过程控制和管负责物资的催交催运、物资的验收；仓

6、储部门负责物资接理优化转变，提高物资采购供应业务的管理控制效能。运、物资验收、物资保管保养、物资发放；物资配送部门1．建立物资计划环节的过程控制负责物资的配送和现场服务；质量检验监督部门负责必检对需求计划编报业务，建立主要物资的消耗数据库和需物资的检验、非必检物资的抽查、技术标准、检验方式的求信息分析预测体系，实行“物料平衡”和“限额领料”双向控审核、供应商质量保证能力的调查，质量问题的处理；材制，让生产单位的财务、技术、生产等部门参与物资需求计料核算部门负责物资采购业务的会计核算，负责发票、合划形成过程管理，按

7、照材料预算、产能计划、成本费用实行同、验收单、发料单的审核、校验、挂帐及付款。切块控制，下达月度物资领料限额进行发料控制，实现由单2．充分发挥业务专业化管理职能纯控制消耗向管理消耗过程的转变。对采购计划编制业务，按照专业化分工和精细化管理的原则，对各部门的职能计划部门编制采购计划实施预案后，由采购、价格等管理部定位和管理思路及时进行调整，以业务的研究分析功能和过门进行集中会审，共同确定采购方式、采购渠道、采购数量程监督控制为重点，分段制订专业管理制度，如：可根据各等，向采购部门下达物资采购计划实施方案；计划部门每

8、月业务环节的专业化管理要求，有针对性的制定计划管理办就下达的采购计划与合同履约、材料消耗进行数据对比和分法、价格管理办法、配送管理办法、供应商管理办法、合同析验证，动态跟踪评价采购计划执行情况，实现对采购计划管理办法、质量管理办法等，办法的制定，可明确各部门的的有效制衡，确保采购计划执行率和符合率。工作职责和业务规范，保证各项工作有章可依、规范运行。2．建立物资采购方式的