《投资业务管理》ppt课件

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1、商业银行财务管理广东金融学院文芳1、绪论2、商业银行财务信息3、筹资（资本金、负债、资本结构）业务4、投资（资产业务，如贷款、证券投资）业务5、流动性管理7、资产负债管理8、其他授课提纲4.1贷款业务的管理4.1.1贷款业务管理概述贷款的种类：按贷款保障程度划分；按贷款对象划分；按贷款风险划分的贷款贷款程序：贷款推销与申请；贷款准备；贷款谈判；贷款审批；贷款执行与监督；贷款评估。4．投资业务管理（1）贷款定价应考虑的因素贷款成本。贷款成本包括贷款资金成本、管理成本及一般风险费用。贷款资金成本是银行为筹集贷款资金而花费的成本，包括利息成本和非利息

2、成本(如银行的办公费用、管理费用、折旧费用等)。贷款管理成本是指对借款人进行信用分析及各种与贷款发放、管理和收回有关的开支。贷款风险费用是按贷款特征所确定的风险补偿，如坏账准备金和呆账准备金，这些准备金的提取要计入成本。预期利润信贷资金供求状况借款人的资信状况及与银行的关系预期的通货膨胀率4.1.2商业银行贷款定价（2）贷款价格的构成贷款利率：一般会确定一个体现其资金成本、日常管理费用、贷款组合风险、利润目标以及其他相关因素的基础利率，以此为基数来计算各项具体贷款的定价，表现为高于或低于这一基数多少个百分点。贷款承诺费：商业银行对已承诺贷给客户

3、而客户暂未使用的那部分资金收取的费用。补偿银行承诺按照贷款申请得到批准时所确定的条件来发放贷款可能面临的损失。如市场利率上升。补偿余额：客户获得银行贷款支持的同时应在银行保持一定数量的活期存款或低利率的定期存款，银行以此为条件写入贷款协议中。变相提高贷款利率的一种形式，构成贷款价格的一个组成部分。隐含价格：指贷款价格中一些非货币性内容，一些附加性条款。间接提高银行贷款收益，降低贷款风险。4.1.2商业银行贷款定价（3）贷款定价的方法：P150基础利率定价法：成本加成定价法：价格领导模型：我国银行贷款定价的方法中国人民银行制定的各种利率是法定利率

4、，具体包括七个方面：中国人民银行对金融机构的存贷款利率和再贴现率；金融机构对客户的存贷款利率；优惠贷款利率；罚息利率；同业存款利率；利率浮动幅度；其他。商业银行可以确定的利率范围只有五个方面：浮动利率；内部资金往来利率；同业拆借利率；贴现利率和转贴现利率；人民银行允许确定的其他利率。4.1.2商业银行贷款定价（1）贷款风险种类信用风险：借款人违约导致贷款资产不能按期收回本息而给银行带来损失的可能性。市场风险：由于信贷产品价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素而给银行带来损失的可能性。操作性风险：贷款业务操作过程中的不确定性因素而给银行带来损

5、失的可能性。4.1.3商业银行贷款的风险管理（2）贷款风险的识别与防范贷款风险分类：正常、关注、次级、可疑、损失信用分析：许多商业银行对客户的信用分析集中在五个方面，即“5C”标准，品德（character）、经营能力（capacity）、资本（capital）、状况（conditions）、抵押品（collateral）。企业信用分析技术：企业经营决策能力分析（决策者素质分析、决策者业绩考核、决策者能力分析）、企业财务状况调查分析（财务报表分析、财务比率分析法如杜邦分析）、现金流量分析。4.1.3商业银行贷款的风险管理（3）贷款风险的控制风险

6、回避：主动放弃风险与收益不匹配的业务风险分散：贷款对象、期限、利率、参与者（银团）分散风险转移：向客户、保证人、保险机构转移风险补偿：强化抵押质押、提足损失准备、保持较高的资本充足率（4）贷款风险管理企业贷款、个人消费贷款4.1.3商业银行贷款的风险管理（5）商业银行贷款的监管我国金融法规对贷款的监管体现在以下两个方面。资产负债比例管理银行信贷登记咨询管理制度：以银行信贷登记咨询系统为管理手段，通过对金融机构信贷业务和借款人信息的登记，全面反映借款人资信情况，为金融机构提供借款人资信咨询服务，并对金融机构和借款人的信贷行为进行监控的金融监督服务

7、制度。中国人民银行于2000年2月24日发布了《银行信贷登记咨询管理办法》(试行)，并自发布之日起施行。4.1.3商业银行贷款的风险管理证券投资为商业银行除贷款和存款外的第三大表内业务。银行的证券投资是银行资产管理的重要组成部分，由于银行的证券投资既有相当的流动性，又创造较高的收入，因此它是银行克服资产流动性与赢利性矛盾的重要手段。银行为了应付不可预见的临时流动性需求，往往持有超过法定准备金额度的现金。银行的法定准备金、超额准备金、在其他银行的存款以及托收中现金等现金头寸的总和统称为银行第一准备金。不过，银行的第一准备金不产生任何收入。超额准备

8、金的数额越大，银行的经营成本便越高，而赢利水平则越低。因此，银行通常将用于满足短期流动性需求的现金投资于货币市场证券，特别是短期国库券。这种投资具有一