eas集团资金管理实施典型案例交流

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1、EAS集团资金管理典型实施案例交流财务管理顾问部分资金管理典型客户提纲中国一拖集团资金管理实施案例中国邮电器材集团资金管理实施案例中国南车集团资金管理实施案例万科项目资金管理实施案例营口港项目资金管理实施案例合生创展集团资金管理实施案例宁煤集团资金管理实施案例大连港集团资金管理实施案例资金管理安全方案汇总背景中国一拖集团简介：中国一拖集团有限公司始建于1955年，1958年生产出中国第一台拖拉机，是一家以农业机械、工程机械、动力机械、汽车和零部件制造业5大板块为主业的综合性特大型机械制造企业。应用模块：资金计划、资金结算、票据管理、投资管理、

2、融资管理或有负债、利息管理、资金监控、出纳管理资金管理特点：集团资金管理模式为：结算中心内部银行+财务公司。集团设有一家财务公司，两家厂内银行。专业厂既在结算中心、财务公司开户，也在外部银行开户，除税金缴纳、工资发放之外的资金结算必须通过厂内银行和财务公司。约80%以上的结算方式是票据结算。有内部存贷业务，分委托贷款和企业贷款。按月度编制资金计划，所有资金收付都受资金预算控制。资金管理部门组织架构中国一拖集团一拖财务公司集团资金科股份资金科……票据岗投融资岗柜台出纳柜台会计资金预算岗一拖集团设有一家财务公司和两家厂内银行（即资金科结算中心）。资

3、金科按业务分设票据岗、投融资岗、资金预算、出纳、会计等。一拖资金管理应用方案资金科专业厂收付款单月现金预算表资金计划结算单应收票据应付票据应收票据应付票据委托贷款银行借款企业贷款银行借款授信额度对外担保日记账内部账户明细账银行对账单余额调节表抵质押物资金监控利息管理保函银行存款资金预算统一结算票据融资内部网银内部存贷统一融资风险监控一拖资金预算流程集团分子公司预算编制资金计划项目应收票据应付票据收款单银行借款付款单企业定期资金计划出纳管理预算管理票据管理投融资预算项目预算表模板预算审批预算调整预算分析预算控制预算控制策略企业贷款银行定期资金预算

4、控制单据一拖资金结算流程厂内银行专业厂对内收款单收款单付款单财务公司外部银行现金日记账银行日记账对内或对外收款对内付款单支付税款等对内或对外付款银行对账单内部账户分户账账户交易明细账户交易明细余额调节表收款单付款单一拖票据管理流程资金科专业厂应付票据登记应收票据登记对内转付应收票据登记应收票据托管应收票据受托申请取消托管票据取消受托应付票据转付应收票据托管大票换小票应收票据质押应付票据登记票据贴现票据上划应收票据对内贴现应收票据发送上划通知应收票据对内背书应收票据登记应收票据对外贴现一拖投融资管理流程资金科专业厂委托贷款新增借款申请单企业贷款

5、单委托贷款内部贷款银行借款银行借款单借款利率调整担保抵质押物抵质押物登记借款单委托贷款还款借款单还款借款利息计算银行借款单借款利率调整借款单还款借款利息计算担保单（被担保人是自己）担保单（被担保人是专业厂）抵质押物登记中国一拖资金管理应用效果实现了内部网上银行，下属单位和厂内银行的单据不落地处理。实现了外部网上银行，厂内银行和财务公司的单据不落地处理。资金收付款严格按照月度资金计划执行，摆脱了手工进行预算控制的繁杂工作。应收、应付票据的全生命周期管理。集团统一监管资金，监控资金流量、流向、余额。掌控未来资金需求量。加速资金周转，提高了集团资金使

6、用效率。提纲中国一拖集团资金管理实施案例中国邮电器材集团资金管理实施案例中国南车集团资金管理实施案例万科项目资金管理实施案例营口港项目资金管理实施案例合生创展集团资金管理实施案例宁煤集团资金管理实施案例大连港集团资金管理实施案例资金管理安全方案汇总中邮背景中邮应用效果提纲中国邮电器材集团资金管理实施案例中国南车集团资金管理实施案例万科项目资金管理实施案例营口港项目资金管理实施案例合生创展集团资金管理实施案例宁煤集团资金管理实施案例大连港集团资金管理实施案例资金管理安全方案汇总南车集团现阶段管理问题集团资金难以集中查询、控制和利用集团各下属单位分

7、别在当地商业银行开立银行帐户，虽然部分二级单位开设了结算中心管理业务，但从整个集团来看，资金分散，资金总余额查询汇总困难，资金支付控制无从下手，更难以实现集团内部资金头寸的调剂；集团预算管理体系过于粗放目前南车集团预算管理模式主要是年初由下属单位各自上报资产负债表、损益表、现金流量表等预算报表，集团总部进行汇总，年末与各单位决算报表核对，整体比较粗放；预算体系与核算体系脱节，无法发挥预算对决算的计划指导和控制作用；集团报表体系不够完善集团应用久其报表系统构建报表体系，主要依靠各下属单位手工填报和上传，并由集团总部实现报表汇总，报表系统与核算系统

8、脱节造成重复报表编报工作，报表滞后和准确性存在漏洞；久其报表合并仅能根据差额表提供抵消数的汇总，不能提供明细分录，报表合并抵消工作量较大；报表体系不能