财务报账管理办法

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1、裕湘投资置业有限公司财务报账管理办法  为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》、《内部会计控制规范》和公司《财务会计管理制度》，结合实际需要，特制定本办法。 一、财务报销凭证的要求 1、财务报销凭证的种类： （1）当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、建安、商业、服务业等行业开具的发票。 （2）当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。 （3）部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。  2、财务报销原始凭证的

2、要求： （1）基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。（2）具体要求： A、外来凭证，是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。B、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。 C、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重开）。 D 凭证的“品名”栏内原则上不

3、能填写诸如“办公用品”、“电脑耗材”之类；“数量”栏内不能填写“一批”，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。 E、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能的凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。F、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，尽量采用银行转账结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。特殊情况如确无银行帐户、金额低于一万以下的杂项工程

4、、零星购置，须经各总经理批准后方可支付现金。 二、公务借款要求1、单位公务借款。指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。 2、职员个人公务借款。指公司职员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。3、其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。 4、公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或公司职员提出申请（填写借款单据），经所在部门负责人审签、由财务负责人复核，经各总经理或相关授权人员签字后方可办理。借款单上必须注明

5、借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人（签字）等。5、以现金方式支付、额度超出1 万元以上的借款，须提前一天与财务部联系，以便备款。 三、财务报销程序 1、公司职员报账时，先将票据交部门负责人审核并签字，再经财务负责人审查，最后报各总经理签字后方可交出纳报销。 2、各类要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费、招待费、快递费、办公用品费、培训费、书籍资料费、开发材料费等类别,并填写相应的报销单，与财务人员当面核实所计算的金额是否相符。３、具体报帐流程如下：（1）采购业务(材料采购人员报账手续)： A、公司材料采

6、购实行采购申请制，所有请购材料依照项目合同经各总经理签批同意后选择最优供应商，下达采购订单（订单一式三份，供应商、财务、采购各一份，其中供货商一联须交由供货商盖章签回），供货方应依照采购订单的交期交货，月末相互对帐； B、办理验收入库手续。采购人员购入材料，需经工程部质检人员检验，检验合格并签字后，再去仓管人员处办理验收入库手续。经仓管员验收入库后，采购人员必须在“材料入库单”上签字确认。C、月末对帐时，采购人员应汇总采购订单、材料入库单、供应商送货单及对帐单，交由财务会计复核，签回供应商确认及开票，并依签回的对帐单

7、填写【付款凭单】报各总经理签批，依月结条件定期付款。D、一般零星采购，采购人员应根据送货、发票及“材料入库单”填写“费用报销单”。报帐时应详列订单号（如购入的材料是按订单预算购入的，一定填清楚订单号）、报销金额（大小写）、所附单据张数、部门（项目）主管签名、采购人员签名，如有特别事项应在备注栏说明。完成后将以上手续齐全单据依次由工程（项目）部经理、财务负责人、各总经理签字认可。再提交财务出纳处报账。 （2）差旅费(出差人员报销手续)：A、提供真实的票据。索取住宿餐费票据时，应要求对方将票据内容填写完整。B、填写“费用

8、报销单”。 除完整填写各要素外，应特别写明出差的起止地点及时间、事由（出差任务）、订单号（所报费用如果是直接为某个特定项目开支的，须填清楚项目名称）、报销金额（大小写）、所附单据张数，并经部门主管签名、如有特别事项应在备注栏说明。C、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。 D、交由财务主管审核。根据差旅费开支的有关规定，将审核无误的“差旅费