空巢家庭--养老理财

《空巢家庭--养老理财》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、退休规划与员工福利1授课大纲退休规划原理员工福利与薪酬社会保障单位福利退休规划流程2一.退休规划原理退休规划的定义和特征退休规划的目的退休规划平衡原理理财师的知识与能力31.1退休规划的定义和特征定义(retirementplanning)实现退休生活财务独立的一系列理财规划特征以养老金、老年医疗、老年住房为核心内容根据规划目标锁定账户追求长期收支平衡一般属于税收优惠型储蓄4退休规划的主要项目退休规划内容政府——社会保障计划单位——员工福利计划个人——退休理财规划养老金基本养老保险企业年金个人储蓄规划医

2、疗基本医疗保险补充医疗保险个人医疗规划住房住房公积金补充住房公积金个人住房规划51.2退休规划的目的退休规划的目的是养老风险的管理。社会风险：人口老龄化家庭养老方式的转变社会保障不足个人风险：寿命的不可预见性个人医疗、住房负担重职业生涯的不确定性61.3退休规划平衡原理生命周期理论与退休规划假设消费者是理性的，可以做到任何年龄点的消费支出接近预期平均消费率，即跨时平滑消费。退休规划帮助消费者追求生命周期内（含退休后）消费和支出的平衡，实现一生效用最大化。7退休规划平衡原理示意图8退休规划的三个时点规划起

3、点的财产状况退休时点的积累状况规划终点的预测9退休规划平衡原理公式101.4理财师的知识与能力理财师的“看穿”能力基于当期看未来（测算能力）从未来回到当前（规划能力）从当前走向未来（执行能力）分析人力资本理解既得权益识别和管理风险，使客户利益最大化11人力资本人力资本是体现在劳动者身上的、并能为其带来收入的能力。主要表现为劳动者所拥有的知识、技能、劳动熟练程度和健康状况。经济学家把人力资本称为一个人未来劳动收入的现值不同人力资本的人拥有不同的收入曲线算一算您的人力资本12例题人力资本计算假定某人目前35

4、岁，65岁退休，以后30年内年均劳动收入30,000元，年均贴现率3%，请计算其人力资本。（收入以期末计算）解析：30n,3i,30,000PMT,0FV，PV=-588,013元，其35岁时人力资本为588,013元，65岁时为0。13既得权益定义基于法律规定或合同约定，在当事人符合特定条件或履行特定义务后应当享有的权利和利益。主要特征具有法律或合同依据；在符合特定条件或履行特定义务后方可获取；受益人面临一定风险。14二.员工福利与薪酬薪酬与退休规划的关系薪酬与员工福利概述152.1薪酬与退休规划薪酬

5、影响退休规划薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多的资金保障，如延期收入中的企业年金提供了一定的退休金。薪酬中的当期收入通过个人的收入分配方式为退休规划做准备，如个人将税后工资中的一部分用于养老金的积累。退休规划会影响薪酬结构的选择个人将针对退休规划目标而理性选择薪酬结构，如公司提供菜单式福利时，个人可以针对自己的退休规划目标而选择福利的具体内容。162.2薪酬与员工福利概述薪酬的含义及特征薪酬的内容结构工资员工福利薪酬的时间结构当期收入延期收入薪酬单与扣除员工的其他收入172.2.1薪酬的含义和特征薪酬

6、按照要素和贡献进行全面补偿的分配制度。主要特征按要素分配，要素即影响生产结果和参与分配的因素；承认贡献，包括岗位责任、实际绩效、年功等；全面补偿原则，包括劳动贡献补偿和基本生活保障；一揽子计划包括内在和外在补偿，货币和非货币补偿，当期和延期收入。182.2.2薪酬的内容结构薪酬的内容结构工资员工福利基本工资、津贴、奖金社会保障单位福利19工资工资是员工基于对单位的劳动贡献所获得的当期补偿。工资的特征工资收入的主要形式是货币工资的依据是劳动合同以当期收入为主主要内容工资（计时、计件和岗位工资）奖金津贴和补

7、贴加班加点工资特殊情况下支付的工资20参考资料：职工薪酬第二条职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：（一）职工工资、奖金、津贴和补贴；（二）职工福利费；（三）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（四）住房公积金；（五）工会经费和职工教育经费；（六）非货币性福利；（七）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（八）其他与获得职工提供的服务相关的支出[如股权]。【中国企业会计准则－9号令】21员工福利员工福利是基于雇佣关系，在保

8、障和激励的原则下，保障员工基本生活需要、提高员工生活质量的制度安排。含社会保障和单位福利。员工福利的特征以公平分配原则为主；制定分配标准；以延期收入为主。222.2.3薪酬的时间结构—当期收入当期收入是按照单位当前承诺获得的薪酬，主要包括基本工资、奖金、津贴等。“当期”通常指一年之内。主要特征当期兑现，属于即时权益；工资补偿，主要是对雇员贡献的补偿；仅是薪酬的一部分。23薪酬的时间结构—延期收入延期收入是按照预先承诺延期获得的薪酬，主要包括