2011年全国 税收调查工作注意事项

《2011年全国 税收调查工作注意事项》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、2011年全国税收调查工作注意事项1、FTP上传下载地址2011年全国税收调查工作相关文档及软件下载地址为FTP“区局收入规划核算处/2011全国税收调查/”目录，请密切关注FTP中内容，会不定期上传总局和市局最新工作要求，增加的系统审核公式等。各单位数据上传地址：FTP“区局收入规划核算处/上传数据/2011全国税收调查/”目录。注意：全部企业的报表数据通过审核并汇总后方可上报。2、任务注册信息填报方法软件安装任务包后，系统会弹出任务注册对话框，其中，单位代码填写规则统一如下：十所310115000000010、十一所31

2、0115000000011，以此类推；外高桥310115000000100，外高桥二所310115000000102，以此类推。单位名称填写“浦东新区税务局XX所”、“浦东新区税务局外高桥分局”。注册对话框中选择国税局。3、信息表数据填写要求为方便纳税人填报，保证数据的正确性，我们已将综合征管软件中的部分《信息表》数据提取出来，与企业名单一起下发，各所可以辅导企业按此进行填报。其中，需注意以下几点：（1）第3项“国民经济行业类别代码”按表中(GB/T4754--2002)小类填写，下发名单中相关字段已转换为软件中对应的格式，

3、可直接填写。此外，应注意表2“货物劳务名称”要与国民经济行业有对应关系。（2）第4行，登记注册类型为“个人合伙企业”的企业选择“190其他企业”。（3）第7项“上市企业代码”，纳税人登记注册类型代码为“161”或“163”的企业需认真核实。4（4）注意信息表与企业表的对应关系，如第7项如为上市公司，则企业表现金流量表299-312行必须填写；第13项如为加工贸易企业，则企业表52-60行应有数据；第10、第18项选择了具体的“增值税、营业税优惠政策代码”，企业表应填写相关减免的行次。另外，注意“政策规定允许扣除的营业额”不属

4、于减免税优惠，扣除的营业额填在企业表第90行。（5）‘增值税优惠政策代码一般不应选取“90”、营业税优惠政策代码一般不应选取“50”。（6）第20项“企业所得税征收机关码”全部填“1表示国税部门征收”。（7）第25项“调查方式代码”请严格按区局下发名单中对应字段填写审核。（8）第26项“自定义代码”不得随意填写，按区局下发名单中对应字段填写审核。即：001-国税内资，002-地税，003-国税外资的代码统一录入三位。特别注意，对注销户只需填制《信息表》。4、数据填报审核注意事项各税务所要以数据的真实、准确、完整为最高原则，要

5、严格按照“填表说明”规定的填报口径、取数来源进行。（1）在填报过程中要特别注意数量级问题，金额单位为千元。（2）享受优惠政策企业在《信息表》相关代码与《企业表》相关填报数据上必须保持前后相关性。（3）汇总缴纳企业所得税的母公司和子公司分别根据本公司企业所得税纳税申报情况填报企业所得税申报表相关指标。（01表246行）仅限上报上级纳税的企业填写。（4）“本年已纳资源税107行”，“本年已纳烟叶税113行”一般应为0。4“本年已纳增值税额30”行和“本年已纳营业税额99行”分为“就地已纳”和“异地已纳”，请填写时注意，在浦东缴纳

6、的税收都填在“本年就地已纳”栏次。（4）审核企业上报数据前必须将工具条中“工具”下的“忽略已填审核说明项”取消勾选状态，否则对于已经填写情况说明的错误，系统将视为通过审核。审核说明要针对实际问题，不允许写“属实”、“正确”等简单文字。（5）企业资产负债表有关指标要填写完整。5、集团企业税收调查要求集团企业除了作为一般企业参加“全国税收调查”任务集外，还需同时参加“企业集团税收调查”任务集的数据采集工作。注：“企业集团”填写“企业集团税收调查”任务时，数据口径为汇总所有下属企业税收和财务数据，需要填写2010年度和2009年度

7、的情况；作为“一般调查企业”填写“全国税收调查”任务时，口径为本企业税收和财务数据。6、其他相关要求（1）严格按照填表说明的要求填报。除了征管系统中能查实修改的数据外，填报的数据应最大限度地保持企业填报的原状。（2）正确认识审核公式的作用。调查参数中审核公式的设置只是一般情况下的判定标准。对于如实反映企业实际情况并按填表说明规定的口径和取数来源填写、并满足逻辑关系而出现的审核提示信息，要尊重实际情况，填写审核说明。补充两点：1、信息表第19行选了“4”，企业表第235~245行要填写数据。2、第12行监管区域内/外，参考下发

8、数据中的“A/AA类”和“加工贸易”标志，A/AA类为监管区域内。如果12行选了”1”，第14行要选择具体的区域代码。4收入规划核算处2011/4/254