中国中铁股份有限公司内部控制手册

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1、中国中铁股份有限公司内部控制手册（2010年A版）中国中铁股份有限公司2010年内部控制手册引言.....................................3第一章总则.............................41.1.手册编制的目的和意义.................41.2.手册的适用范围.......................41.3.手册编制的依据.......................41.4.手册编制的原则.......................51.5.手册编制

2、的特征.......................51.6.手册的管理...........................61.7.手册的维护与监督.....................7第二章内部控制基本原则..................7第三章内部控制组织机构..................8第四章内部控制执行与考核................9第五章内部控制基本框架.................105.1.内部环境............................105.2.风险评估...

3、.........................245.3.控制活动............................335.4.信息与沟通..........................395.5.内部监督............................50目录2中国中铁股份有限公司2010年内部控制手册引言中国中铁股份有限公司（以下简称：“股份公司”或“本公司”）是由中国铁路工程总公司整体重组改制、独家发起方式设立的股份有限公司。其前身是成立于1950年的铁道部工程总局和设计总局。股份公司是集基建建设、

4、勘察设计与咨询服务、工程设备和零部件制造、房地产开发和其它业务于一体的多功能、特大型企业集团，成立于2007年9月12日，注册资本212.999亿元人民币。股份公司辖有全资公司28个，控股公司15个，分公司4个，参股公司3个，共46家二级子公司。在2010年公布的世界企业500强名列第137名,2010年蝉联全球最大承包商第二名，在中国企业500强中排名第9位。股份公司于2007年12月3日在上海证券交易所成功上市（股票编号：601390），2007年12月7日在香港联交所主板正式上市挂牌交易（股票编号：0390.HK）。作为

5、在中国大陆和中国香港两地上市的公司始终致力于管治水平的提升，曾荣获“2009年度中国100家最佳管理上市公司”、“2009年中国证券市场年度金鼎奖”、香港上市公司“管治卓越奖”等多项殊荣，自2009年起，连续两年获得“中国上市公司最佳董事会”、“中国上市公司最佳治理董事会”的奖项。股份公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及上海证券交易所、香港联合交易所的有关规定规范运作，持续完善公司治理规则，逐步提高公司治理水平和信息披露透明度。2009年，股份公司开展了以风险管理为导向的内部控制体系建设，旨在梳

6、理和优化内部控制体系，搭建全公司相对统一的内部控制平台,以确保在合规的基础上进一步提升整体内部控制水平。3中国中铁股份有限公司2010年内部控制手册第一章总则1.1手册编制的目的和意义随着股份公司规模不断扩大、经营领域不断拓展和市场竞争日益加剧，以及国家各部委、外部监管机构管控力度的不断加强，为进一步强化股份公司内部控制，提升风险管理水平，实现持续健康发展，股份公司特编制《内部控制手册》（以下简称“《手册》”），作为股份公司建立、执行、评价及维护内部控制与风险管理体系的指导和依据。本手册是在总结股份公司多年的管理经验以及借鉴其

7、他优秀企业管理经验基础上编制而成，是管理经验的沉淀和提炼。同时借助与外聘咨询顾问的合作，将先进的内部控制、风险管理和流程管理理念融为一体，在推动股份公司业务标准化、规范化运作的基础上，为进一步优化内部控制体系奠定基础。通过编制《手册》，建立一套科学、系统的内部控制体系建设的方法和规范，为股份公司内部控制体系建立、运行、监督、评价和维护提供指引和依据，确保股份公司内部控制体系在意识和行为上统一。1.2手册的适用范围适用于股份公司及各全资、控股子公司及分公司，参股公司可根据企业实际情况参照执行。1.3手册编制的依据本手册的编制遵循

8、财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》(以下简称《基本规范》)以及《企业内部控制应用指引》（以下简称《应用指引》）、《企业内部控制评价指引》（以下简称《评价指引》）和《企业内部控制审计指引》（以下简称《审计指引》）；国资委发布的《中央企业全面