商业银行的信贷业务

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1、第五章商业银行的信贷业务（公司信贷）n【本章学习目标】n通过本章的学习，你应该能够：n1．了解公司信贷相关概念n2．掌握公司信贷的基本要素n3．掌握公司信贷的种类n4．掌握客户财务分析的方法和内容n5．了解客户信用评级方法n6．掌握客户授信额度的含义和流程n【学习本章意义】n公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。是商业银行资产业务的主要部分。第一节公司信贷概述n一、公司信贷相关概念n公司信贷——是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。n包括：贷款、承兑、信用证、信贷承诺等。n法人信贷客户

2、的具体融资需求包括n流动资金贷款n固定资产贷款n房地产开发贷款银行业金融机构的贷款业务法规框架（“三个办法一个指引”）n《流动资金贷款管理暂行办法》（2010.2.12实施）n《个人贷款管理暂行办法》（2010.2.12实施）n《固定资产贷款管理暂行办法》（2009年7月发布，3个月后实施）n《项目融资业务指引》（2009年7月发布，3个月后实施）n并称“三个办法一个指引”，它初步构建和完善了我国银行业金融机构的贷款业务法规框架。贷款新规的核心和三个特点n一是“实用实贷”，即银行授信后按照项目或企业的实际用款需要逐笔适时发放贷款，改变过去集中贷款分次使用的

3、做法；n二是“实贷实付”，即改变将贷款支付给借款人的做法，将贷款直接支付给项目承建方或者上游供应商等贷款合同之外的第三人；n三是“受托支付”，即银行依据借贷双方约定，接受借款人委托将贷款直接支付给第三方。二、公司信贷的基本要素n交易对象（企（事）业法人和其他经济组织）n信贷产品n信贷金额（银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额）n信贷期限(提款期、宽限期和还款期)n贷款利率和费率n清偿计划(一次还款还是分次还款）n担保方式（抵押、质押、保证）n约束条件关于信贷期限n广义信贷期限——从签订合同到合同结束的整个期间，分为：n提款期：从借款合同生效之日起

4、至合同规定贷款金额全部提款完毕之日或最后一次提款日为止。n宽限期：从贷款金额全部提款完毕之日或最后一次提款日开始至第一次还本付息日止。n还款期：从第一次还本付息日起至全部本息清偿日止。n狭义信贷期限：指具体的信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。《贷款通则》中有关期限的规定n贷款期限由借贷双方商议确定，在合同中载明n自营贷款期限最长不能超过10年，超过应当报监管部门备案n票据贴现的期限最长不得超过6个月n不能按期归还贷款的要提前向银行申请展期，是否展期由银行决定n短期贷款展期不得超过原贷款期限n中期贷款展期不得超过原期限的一半n长期贷款展期不得超过3年

5、人民币存贷款利率《人民币利率管理规定》n短期贷款利率（≤1年）按合同规定的利率计息，合同期内遇利率调整不分段计息；n中长期贷款利率（＞1年）利率实行一年一定，遇利率变化要调整n展期利率规定n逾期或或挤占挪用贷款，按罚息利率计罚息，遇罚息利率调整分段计息。三、公司信贷资金的运动过程n信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。n其运动特征表现在：n以偿还为前提的支出，有条件的让渡n与社会物质产品的生产和流通相结合n产生经济效益才能良性循环n信贷资金运动以银行为轴心四、信贷及其种类n（一）信贷的含义n信贷：信用、借贷。n银行利用自身资金实力向客户直接提供资

6、金支持的行为（贷款、票据的贴现），并以偿还本金和支付利息为条件。n银行不通过出借资金，银行利用自身信用代客户承担债务责任的行为，并以客户支付费用或最终承担债务为条件。发挥资金融通或担保作用（如：商业汇票的承兑、保证、信用证等）n广义信贷和狭义信贷（口径大小）n广义：国家信贷、商业信贷、银行信贷等n狭义：银行信贷n更窄口径：贷款（二）银行信贷种类n1、按贷款期限划分n短期n中期n长期n2、按担保方式划分n信用贷款n担保贷款n票据贴现n自营贷款——系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。（自营贷款期限最长一般

7、不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。）n委托贷款——指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。n在委托贷款业务中，银行并不承担过多风险，而只是对委托人的资金来源、资质等进行审查，并协助收回借款，在此过程中收取一定的手续费，连借款人也通常是由委托人自己寻找，可见其风险很大。由于在委托贷款过程中银行监管角色被弱化，委托贷款的风险也在暴露。n特定贷款——指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取

8、相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。（2003年12月修