创赛中的财务分析部分

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1、创赛中的财务分析6.1资金来源与应用6.1.1资本来源内容估算金额（单位：万元）比例（%）公司所需要的资金150100资金来源自筹资金6040大学生创业贷款（长期五年）5033.3政府补助106.7风险投资3020融资构成图公司运营的前期，我们将吸引1-2位投资者，共投资30万元人民，占所有者权益的33.3%。本公司旨在为各类型社区提供绿色、无公害的农产品，提供包装、提前预订、即刻领取的全方位贴心服务，农产品薄利多销且受到政府的支持，市场前景广阔，风险小，能吸引风险投资家投入风险资金以用于社区农产

2、品超市的运营。创业人员自筹资金60万，占66.7%的股份公司综合运用银行和风险投资家共同投资的方法，来进行资金的融集。我们将在盈利后给风险投资家发放一定的经济回报换取所需的资金。具体比例将由双方商议决定，以取得双赢效益。投资方按出资比例对公司享有一定的管理和监督的权利。投资方可派出一人作为公司董事会成员，对于有损其股东权益的投融资决策有否决权，对于影响公司发展的重大安排，如：再融资、高层管理人员的变动等，有董事决策权。投资人对于公司财务数据和资金使用状况的真实性和安全性有定期和不定期检查监督的权利

3、。我们将与投资方及时沟通，定期向投资方公布公司的财务报表、汇报市场拓展情况等，尊重投资方的意见，积极采纳投资方的合理建议。有关约束机制可以写入公司章程和公司有关日常管理规程中并得到尊重执行。6.1.2资金在初期的用途我们计划在xx大学农贸市场附近租一个大小适宜的店面，保守估计年租金为20万，其次则进行设备的购进。主要资金流向（期初）万元所需总投资（现金投入）47.5固定资产投资总额24.7通讯及网络设备13桌椅及货架1.2保鲜设备1.5空调及监控设备呢9营运资金投入总额48.95服务成本（设备安装

4、费、网络平台维护费）3租赁（长期待摊费用）20市场推广与宣传费用2.5期间费用（财务、管理、销售）13.45装修费106.2财务预算6.2.1财务评价的依据（1）《企业财务通则》、《企业会计准则》及《企业会计制度》；（2）《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其《实施细则》；（3）《中华人民共和国增值税暂行条例》及其《实施细则》；6.2.2主要财务假设（1）假设会计主体持续经营，并采用人民币作为计量单位。（2）银行5年长期代款年利率为6.4%（3）固定资产采用年限平均法计提折旧，期末净残值为零，在

5、10年内计提折旧。（4）凡高校毕业生从事个体经营，自工商部门批准其经营之日起1年内免交税务登记证工本费。新办的城镇劳动就业服务企业(国家限制的行业除外)，当年安置待业人员(含已办理失业登记的高校毕业生，下同)超过企业从业人员总数60%的，经主管税务机关批准，可免纳所得税3年。劳动就业服务企业免税期满后，当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的，经主管税务机关批准，可减半缴纳所得税2年，之后的会计期间企业按25%的税率上交企业所得税。（5）根据公司法规定，我公司按净利润的10%提取法定盈余

6、公积。（6）我公司按销售收入计算营业税，税率5%，按营业税的7%计算城市维护建设税，3%计算教育费附加，增值税率17%。6.2.3五年内的发展情况五年内资产投资预算额单位：万元20142015201620172018固定资产24.724.757.757.795网络设备101515固定电话及其他通讯344.5桌椅及货架1.21.51.8保鲜设备1.51.52空调568监控设备456累计折旧2.472.475.775.779.50固定资产净值22.2322.2351.9351.9385.5五年内店面发

7、展状况年度/内容项目实施阶段2014第一阶段1家店2016第二阶段2家店2018第三阶段3家店企业创办之日起后5年的经济效益预测内容/年度20142015201620172018年销售收入165180390430650总成本135.92145.67305.47325.47496.20毛利润率39.52%39.56%40.36%42.19%40.86%企业人数1010202030年销售收入预测图从上图可以看出年销售收入逐年递增，由于2016年和2018年增加了店面，所以增加速度比较快，反映出我公司较

8、强的营业能力。6.3各项经济指标6.3.1偿债能力资产负债率=负责总额/资产总额*100%第一年第二年第三年第四年第五年资产负债率95%34%24%15%12%资产负债率的走势一般认为资产负债率为40%-60%比较合理，所以我公司的资产负债率勉强第二年比较合理，因为负债只有长期借款50万，流动负债又比较少，且后期资产总额较大，我公司的资产负债率就越来越少。说明我公司有较好的偿债能力，能很好地保证债权人的利益。6.3.1营运能力流动资产周转率=主营业务收入净额/平均流动资产总额项目第