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1、六、财务分析（一）融资战略1.资本主要用于购置原材料、购置所需固定资产、租赁店面、装修店面、支付职工薪酬、销售费用等。2.资金来源为了满足本店的正常经营活动，合理配置资金结构，减少公司举债经营中可能发生的经营风险和财务风险。依据财务报表分析，本店第一年度资金主要来源有：（1）自筹：本店处于创业初始阶段，大部分资金依赖自有资本，通过创业者自筹获得。（2）风险投资基金：向社会投资人公开募集并上市流通的风险投资基金，目的是吸收社会公众关注和支持高科技产业的风险投资，既满足他们高风险投资的渴望，又给予了高收益的回报。资金来源表阶段类型预期额度前期
2、资金创业团队自筹150,000风险投资基金10,000（二）前期资金的运用项目名称第一年期初可支配现金250,000固定资产投资总额50,000电脑设备6,000生产设备及工具8,200房租40,000员工工资40,000日常经营活动费用20,000市场推广及宣传费用6,000原材料储备20,000（三）主要财务假定 本公司利润来源主要是针对大学生、白领群体销售创意鲜切水果。 电脑设备6000元预计可使用五年，残值1500元，普通设备3000元预计可以使用年限为十年，残值200元，这些项目均按直线法计提累计折旧。以后各年随公司发展及分店
3、的开设。根据实际情况可追加固定资产投资。销售费用：包括店铺的房租，广告及推广活动费用根据公司发展规模和市场深入现状发生变化。管理费用：包括管理人员工资，福利费用，无形资产摊销，坏账准备。公司为小规模纳税人企业，按税前利润的20%计提，按3%计提增值税。法定盈余公积按税后利润的10%提取。（四）未来五年的主要财务报表预计资产负债表单位:万元第一年第二年第三年流动资产：货币资产24.372522.2应收账款0.40.63存货34.55.5流动资产合计27.7730.130.7非流动资产：固定资产558无形资产224非流动资产合计7712资产总
4、计34.7737.142.7流动负债：短期借款000应付职工薪酬44.55应交税费1.11.62.7流动负债合计5.16.17.7非流动负债：00长期借款00非流动负债合计00负债合计6.26.17.7所有者权益：实收资本202020盈余公积0.971.42.5未分配利润8.79.612.5所有者权益合计29.673135负债和所有者权益合计34.7737.142.7单位:万元公司在第一.二年由于市场尚未开发成熟,而未盈利.从第三年开始,水果店有一定数量的固定客户,下单了率高,开始逐步盈利。预计利润表第一年第二年第三年一、营业收入324,
5、000486,000810,000减：营业成本162,000243,000405,000营业税金及附加1,1661749.62,916销售费用20,00030,00045,000管理费用20,00030,00040,000财务费用000资产减值损失000二、营业利润120,834181,250.4312,084加：营业外收入2,0004,0004,000减：营业外支出1,5002,5003.000三、利润总额121,334182,750.4313,084减:所得税费用24,266.836,550.0862,616.8四、净利润97,067
6、.2146,200.3250,467.2减：盈余公积9706.7214,620.325,046.72利润分配050,000100,000五、未分配利润87360.4896,200.3125,420.5六、累计未分配利润87360.48183,560.8308,981.3表1：预计利润表单位：元预计从第一年开始盈利，获得净利润：9.7万余元。且到第三年即可实现累计未分配利润30.8万余元。5.财务指标分析（1）盈利能力分析时间类型第一年第二年第三年销售利润率37.45%30.08%38.65%总资产净利润27.89%39.35%59.52%
7、企业的销售利润率及净资产收益率都比较高,能够给企业带来丰厚的利润,具有较强的权益资本获益能力.随着规模效应的产生,仍呈现增长趋势。经预测，本公司销售利润率均在30%以上，总资产利率显示出逐年上升的趋势，这是由于我公司商品收到市场的欢迎的原因。（2）运营能力分析资产营运使企业在生产经营过程中实现资本增值的过程,也是宏观资源配置和微观经济管理的综合反映。我公司预计逐年提高资产周转率以达到正常水平范围。经预测，我公司流动资产周转率和总资产周转率逐年提升，表明资金逐渐得到有效利用，呈现良好的发展势头。营运能力分析年限类型第一年第二年第三年流动资产
8、周转率0.831.662.66总资产周转率0.951.31.8（3）偿债能力分析短期的偿债能力,就是企业以流动资产偿还流动负债的能力.它反映企业偿付日常到期债务的实力,企业能否及时偿付到期的流
