内部控制案例——审计与内部控制系列

《内部控制案例——审计与内部控制系列》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、作者简介朱荣恩，教授，博士生导师。上海注册咨询专家、中国注册会计师、中国会计学会会员、中国会计教授会会员、上海仲裁委员会委员、中华资信评估联席会副会长、中国市场学会信用工作学术委员会副主任委员、上海咨询协会理事、财政部会计准则委员会咨询专家。曾任上海证券交易所首届指数专家委员会委员、上海市信用管理岗位资格考核办公室专家组组长。1992年起兼任上海新世纪投资服务有限公司总经理。从事资信评级、资产评估、证券投资咨询、管理咨询等业务，先后为近百家上市公司、数十家国有大型集团企业和民营企业提供咨询和培训。1999年获上

2、海青年咨询精英提名奖。2002年发起组建上海财经大学信用研究中心并担任研究中心主任。在高校主讲《审计学》、《会计制度设计》、《资信评估》等课程。主编含国家级规划教材在内的教材近十部，主持课题多项。本书简介内部控制制度是现代企业管理的一个重要组成部分，应管理生产和经营的需要而产生，其目的在于帮助企业的经营活动更具合理化，具有经济性、效率性以及效果性；保证管理决策的贯彻；维护资产和资源的安全：保证会计记录的准确和完整并提供及时的、可靠的财务和管理信息。近年来，强化内部控制、重视风险管理已经成为我国企业治理中的共识。

3、20世纪90年代末财政部先后颁布了《内部控制基本规范》和一系列具体规范，但是在实务操作中，如何结合行业和企业自身的特点进行合理可行的内部控制制度设计并予以持续有效的实施成为内部控制实践中的焦点和难点。本书案例从国内公开新闻媒体上的百余篇相关报道入手结合行业特点和当前流行的诈骗．舞弊手法深入浅出地分析了内部控制制度和运作中存在的缺陷和疏漏，以生动的事实展示了内部控制在企业应对各类风险过程中的重要性和灵活性并在充分考虑企业价值最大化这一经营理念的基础上。有针对性地提出切实可行的改进内部控制管理的措施和建议。适合会计

4、审计专业师生及相关行业企业管理者。目录第一章货币资金第一节货币资金内部控制的特点第二节货币资金内部控制案例与分析内外勾结——某农民骗取5500万元巨款支票被涂改805元成了68000元600元支票让人提了38600元为30万元差点蚀500万元——违法收取高额息差门诊“白蚁”蚕食医药费假汇票哪里走擅自挪用征地吸劳专用款票据业务中的信用替代问题警惕“星期五阿诈里”金融诈骗面面观900万元存款取不出500万元该由谁来偿还她躲在“玻璃罩”里牟其中信用证诈骗案透析金融诈骗案花样翻新票据诈骗的特点证券部里藏“黑手”教委:小

5、小出纳员也能贪污200万元员工仿冒领导签名骗取公款8.4万元假冒银行工作人员骗取4800万元离任审计挖出巨额“小金库”巨额“小金库”浮出水面工行两官员半年挪用2000万元一起由押金账面赤字查出的贪污案“小金库”资金“来之不易”工行出内奸——大庆上演特大金融凭证诈骗案“老实人”——邓百万信用证黑洞3人挪用公款2亿多元国航挖出大蛀虫原副科长涉嫌贪污人民币2500多万元侵吞国有资产案件面面观截留医药费——她把自己送上被告席作废支票骗了900张胶合板冒用公司印鉴盗走1200万元巨款警惕利用“保险费”设立“小金库”订报单

6、引出一起私分国有资产案信贷员诈骗挪用了3.5亿元只想一夜暴富挪用37万元医药报销款山东“票据诈骗案”始末交行被骗9000万元街道副主任挪用公款170万元企业应加强票据风险防范假签名“刷”掉万元真钞票据背书中存在的问题银票结算中亟待解决的问题警惕伪造进账单诈骗票据诈骗陷阱丛生银行开始担惊受怕银行内鬼滋润生活:西安5亿元金融大案惊现贪污链24岁出纳侵吞243万元公款玩奥迪宝马逛地下赌场饭桌上借出450万元如何管理企业外埠资金维修单背后的秘密关注假票诈骗新动向办理银票须把六关扎紧篱笆严格规范成功堵截2000万元国债票

7、据诈骗案小小出纳员盗空信用社金库收到货款不入账挪用公款炒股票青海“第一贪”陈志清是如何贪污1500万元的挖出一条“无孔不入的蛀虫”巨贪吞公款内控鸣警钟他蒙上了银行的眼睛建国以来最大的单位信用证诈骗案第二章筹资第一节筹资内部控制的特点第二节筹资内部控制案例与分析他们被股票拉下马贷款特殊“担保关系”的风险防范东郭先生吞苦果审计显威力局长落法网借款担保合同纠纷案假印章担保惹官司担保风险日益凸现惩治金融犯罪难在哪里——一起巨额贷款诈骗案的透视“步步为营”防范担保风险担保大户忙着“抢险救灾”三峡水利公司深陷债务泥潭14位

8、农民全国投资100亿元——特大诈骗案团伙珠海落网担保务必谨慎第三章投资第一节投资内部控制的特点第二节投资内部控制案例与分析公款买彩票中大奖委托理财不当账面亏损巨大警惕伪造企业债券审出假“合资”牵出贪污案总会计师被判刑——1200万元公款打水漂两老总如此“钱生钱”——挪用30亿元公款炒股牟利授权太大有问题防范证券业职务犯罪莫让“领导要求”畅通无阻委托理财如何防范风险尼日利亚骗局再现京城一