分析水电施工企业成立资金结算中心的必要性

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1、学兔兔www.xuetutu.com水利水电技术第41卷2010年第5期水电施工企业成立资金结算中心的必要性黄峰，李忠霞(中国人民武装警察部队水电第一总队，广西南宁530028)摘要：通过对施工企业资金管理方面存在问题的分析，有针对性地提出了加强资金管理的有关举措，探讨了建立施工企业资金结算中心的现实意义，最后提出了施工企业集团资金结算中心未来发展的建议。关键词：施工企业；资金结算中心；资金管理中图分类号：F407．9文献标识码：B文章编号：1000—0860(2010)05．006803Necessityo

2、festablishingfinanciaaccountingcenterforwaterresourcesandhydropowerconstructionenterpriseHUANGFeng，LIZhongxia(TheNo．1GeneralTeamofArmedPoliceHydropowerTroops，Nanning530028，Guangxi，China)Abstract：Throughtheanalysisontheproblemsfromthefinancialmanagementofcon

3、structionenterprise，someforstrengtheningthefinancialmanagementayeputforwardpertinently，theactualsignificancetoestablishthefinancialaccountingeenterfortheconstructionenterpriseisdiscussed，andthensomesuggestionsonthefuturedevelopmentofthefinancialaccount—ingc

4、enteroftheconstructionenterprisegroupisfinallypresentedaswel1．Keywords：constructionenterprise；financialaccountingcenter；financialmanagement资金管理作为企业财务管理的中心，是一项必场的竞争在很大程度上依赖资金的到位情况与资金须常抓不懈的工作，资金管理的好坏不仅是衡量一的周转速度，特别是施工企业更是如此，在任务承个单位财务管理水平的重要标志，而且直接影响到揽、设备物资采购等诸

5、多方面都离不开资金的按时一个单位的经济效益，甚至关系到企业的生存与发足额到位；四是在目前广泛推行采用建设、移交展。资金结算中心是由企业集团或控股公司设立的(BT)或建设、运营、移交(BOT)等多种资本运作模核心职能管理机构，由集团公司引入银行机制对集式进行基础设施建设的形势下，使施工企业加大了团控股成员实行统一结算、集中融资的资金集中管资金集中使用力度的需求。理模式。1．2资金管理水平低、使用效益差尽管每个企业都制订了资金使用计划和各项费用1施工企业资金紧张的原因开支计划，但多数企业不能做到按计划控制，导致计

6、1．1水电行业施工模式造成的影响划的可操作性差，有的甚至将计划束之高阁，形成计一是由于所属各单位资金的盈余与短缺程度各划与实际的严重脱节，使企业的资金管理变得盲目，有不同，又没有协调统一的机制，不能及时调整资影响企业资金的正常周转。其原因有两方面：客观上金余缺，再加上集团各单位没有采取有效措施调剂因受市场经济等因素影响，有许多意想不到但又必须内部沉淀资金，造成多数单位资金紧张；二是业主支出的项目，增加了各种费用的实际支出数。主观上拖欠工程款严重和履约保证金支付比例越来越高呈普遍现象，造成资金紧张；三是随着市场

7、竞争的加收稿日期：2010—03—05剧以及当今各个领域工作效率的进一步提高，使市作者简介：黄峰，男，助理会计师。WaterResourcesandHra~,,werEngineeringVo1．41No．5学兔兔www.xuetutu.com黄峰，等∥水电施工企业成立资金结算中心的必要性却是管理人员没有切实有效地抓好计划控制这一关键散的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给需要环节。主要表现在：贷款的分公司，从而实现企业内资金相互调剂余缺，(i)盲目购置固定资产，超过了企业的资金承受让资金在体内循环，使各单

8、位的银行闲置资金得到有能力。一些施工企业迫于形势和生存发展的需要，为效再利用，提高了资金使用效率。承揽一些“高、难、精”的工程项目，不顾企业实际3．2减少贷款规模，降低财务费用功能购置精良先进的专项设备。结算中心通过内部资金融通盘活了存量资金，提(2)管理费等非生产性开支加大。由于建筑市场高了资金使用率，在同等投资和生产规模下，对银行竞争激烈，各个标段的细分，导致追踪信息、差旅的资金需求减少了，特别