关于重机公司成立资金结算中心探析

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1、关于重机公司成立资金结算中心探析　　【摘要】论述了成立资金结算中心的作用，指出存在的问题及解决方法。提出了实践中值得注意的几个问题。【关键词】资金，资金结算中心，问题，方法近年来，随着企业发展的需要以及外部环境的变化，强化资金集中管理，提高资金调控能力和使用效益，在我公司成立资金结算中心，已经是大势所趋。1成立资金结算中心的作用1.1实现企业资金集中管理，调剂资金。资金结算中心作为一个相对独立的部门行使职权，规范结算业务，统一在银行开立账户，统一在银行办理贷款。通过逐步撤销下属企业多余账户，保障资金的集中和安全。下属企业在结算中心开立收、支账户，由总公司统一管理，通过

2、账户管理方式把内部各企业暂时闲置和分散的资金集中起来，再根据实际情况，以发放贷款的形式调剂给总公司内需要资金的企业，从而实现内部资金相互调剂余缺。通过资金集中和调剂，间接参与下属企业的管理，强化了资本运作的功能。71.2强化企业内部监控。建立企业资金结算中心使集团内各企业的资金收付都通过该结算中心办理，该结算中心对各企业进出资金的合规性、安全性和效益性进行审查，对资金的流向、使用可以根据结算中心章程加以审查，核对相应的计划、合同、确保资金合理使用，从而使集团内各企业的资金运作完全置于集团的监控之下。1.3加速资金周转、提高资金效益。建立内部资金结算中心后，企业成员间的

3、内部交易达成后，资金划转在瞬间就能达成，付款方成员企业的付款和收款方成员企业的收款在同一时间达成，没有任何中间环节和时间间隔，不产生任何在途资金，划转效率高，有效提高了集团资金周转速度。1.4减少贷款规模，降低财务费用。资金结算中心通过内部资金融通，盘活了闲置资金，提高了资金使用效率。首先内部的存贷款业务，形成存贷利差，同时也减少对商业银行的资金需求，减少了贷款利息。其次资金中心整体的规模形成后，与商业银行形成强强对话，更容易获得银行政策的支持，如存款利息按照协定存款执行可获得翻倍的利息收入，贷款利息也可以在银行政策范围内下浮，这都降低了企业财务费用。同时，由于使用内

4、部结算系统，不需支付任何额外费用，能够节约大量财务手续费。1.5提高信用等级，增强筹资能力。任何一个企业都离不开银行资金的支持，能否从银行获得信贷，最根本的是企业的还本付息能力。企业集团成立资金结算中心后，由于集团统一对外开户，其整体偿债能力增强，信用较高，就比较容易筹到大笔资金。2存在的问题及解决方法72.1出现的问题2.1.1领导干预较多，内部机制不健全。外部银行机构实行资产风险管理，对贷款的审查极为严格，集团企业的财务结算中心不同于商业银行，它作为企业集团的职能部门受制于企业的领导。目前，财务结算中心放贷多由集团领导决定，极少考虑其资产状况，贷款用途和效益回报，

5、既不用担保，也不用抵押。企业负责人的频繁更替，使结算中心资金回笼困难，影响存款单位的正常用款需要，如此恶性循环，将会给企业带来严重的后果。2.1.2贷款的使用缺乏必要监控。目前的许多资金结算中心没有形成一套类似外部银行的风险管理机制，贷款前缺乏对资金使用项目的全面了解，放贷后又缺乏必要的监控措施，导致贷出的款项长期无法收回。财务结算中心在发放贷款时及资金划拨后，缺乏对资金的全面监控。只是在贷款到期无法还贷时，才去调查了解，已失去任何意义。2.1.3成员企业信用意识淡薄，利息拖欠严重。资金结算中心建立的一个主要目的就是内部调剂资金，成立资金结算中心后，各子公司需要资金时

6、就伸手向结算中心索要，不考虑其风险与资金使用效益，或者干脆就是抱着不还的目的贷款。到期的利息长期拖欠，不主动归还。信用意识十分淡薄。72.1.4内部借贷资金分配不合理。现在的资金结算中心的贷款多给了那些效益差，包袱重且资金紧张的困难户。而对于那些经营状况良好，规模迅速扩张的企业支持较少，造成内部资金分布的不合理，一方面不能形成公平、合理的内部市场竞争环境，另一方面使资金长期沉淀于困难企业中，无法正常流通周转，整个集团的资金效益难于得到提高。2.2改进的主要措施2.2.1加强内部管理，建立科学的管理体制。对结算中心实行独立核算，单独考核。并同时建立类似外部商业银行机构的

7、管理机制，贷款由结算中心根据对贷款企业的综合评估做出决策，避免集团领导的个人决定。出了问题由结算中心领导负责，对取得成绩的，给予适当的奖励，对结算中心的管理做到责、权、利相结合。2.2.2强化资金集中管理制度，提高成员企业信用意识。建立完善总公司的资金管理制度，对于存在的信用意识淡薄现象，我们应该加强诚信教育、开展对贷款使用项目资信评估、建立信用档案，推行失信惩戒机制。72.2.3合理分配资金，建立风险机制。对内部资金进行合理分配是调动内部单位加强资金管理的积极性，促进公平竞争的前提条件。结算中心贷款的使用不能简单根据内部单位是否有偿还能力来决定是否