从信息披露的角度谈我国上市公司非公平关联交易的认定及治理对策

《从信息披露的角度谈我国上市公司非公平关联交易的认定及治理对策》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、学校代码：10036隶_i。，≯‘耋。Ul，BE1951捌多}芗爹(节贸易声学硕士学位论文从信息披露的角度谈我国上市公司非公平关联交易的认定及治理对策培养单位：法学院专业名称：民商法学研究方向：商法学作者：李冲指导教师：徐海燕论文日期：二。一三年五月ResearchofIdentificationandRegulationofUnfairRelatedParty●-·。⋯·‘J、o●IransactionsotListedGompaniesInChinaBasedonlnformationDisclosure学位论

2、文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容。外，本论文不含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。特此声明学位论文作者签名：彦对彬年歹月岱日学位论文版权使用授权书本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电

3、子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；学校可以采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规定。学位论文作者签名：磊们导师签名：碗碜。4仞咯年S只

4、媳．沙73年歹其f阳摘要出于保护中小股东利益、维护我国资本市场健康发展的需要，无论是在拟上市公司申请上市的过程中，还是在上市公司的运营和监管过程中，审查和监管机构都严格限制拟

5、上市公司和上市公司的关联交易行为。但限于我国现行立法对关联交易的规定还不够完善，再加上实务操作中经验的匮乏，导致对实务中大量存在的非公平关联交易行为缺少有效的治理。本文以上市公司信息披露为视角，围绕我国上市公司非公平关联交易的认定及在信息披露方面存在的问题进行研究，分析并借鉴美国、日本及我国香港地区关于上市公司关联交易信息披露的规定，为完善我国上市公司关联交易的信息披露提出了建议。关键词：关联交易，信息披露，监管AbstractInordertoprotecttheinterestsofminorityshareh

6、oldersandsafeguardthehealthydevelopmentofChina’scapitalmarket，whethertheyarethecompaniestobelistedintheprocessofapplyingforlisting,orthelistedcompaniesintheprocessofoperationorsupervision，theyaHshouldavoidengaginginunfairrelatedpartytransactions．Butthecurrentl

7、egislationisstillnotperfectonregulatingunfairrelatedpartytransactions，resultinalackoff-ounda60nwhenidentifyingunfairrelatedpartytransactionsandalackofeffectivesupervisionmechanism．Thispaperfocusesontheidentificationandregulationofunfairrelatedpartytransactions

8、oflistedcompaniesinchinabasedoninformationdisclOSUre，usestheexperienceofotherareaandcountriessuchasAmerica．JapanandHongKong,exploringtoimprovetheregulationofunfairrelatedpar竹transactions．Keywords：Relatedpartytransactions，Informationdisclosure，Regulation目录引言⋯⋯⋯

9、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．1第l章我国上市公司非公平关联交易概述⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．21．1上市公司非公平关联交易的法律界定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．21．1．1对关联人的界定．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯．．21．1．2对交易行为的界定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．．31．2我国上市公司关联交易的现状及其形成原因⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯41．2．1我国上市公司关