55号法案出台背景

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1、55号法案（国际收支平衡监督管理办法2013）•55号法案出台背景•法案的效益•利益相关方•监管过程中涉及的机构•监管的交易•交易下限及付款方式•表格及报表目录•特殊交易所需文件（红利、使用费、管理费）•登记个人外债所需提交的文件•相关流程•罚则BankofZambia55号法案（国际收支平衡监督管理办法2013）•可信的国际收支数据•在过去的十年中，赞比亚宏观经济取得重大发展，但发展的成果并没有体现在税收增加和外汇流入。•后自由化时期，赞比亚央行没有有效机制采集有效的外汇数据。该法案将帮助央行收集有效、可信的数据，并有利于赞比亚政府制定相关政

2、策。法案出台背景•有相当规模的资金流出赞比亚，由此，赞比亚央行可以监管资金流出，并作为政府出台政策的依据。•赞比亚政府已经开始关注洗钱及金融犯罪等行为。BankofZambia55号法案（国际收支平衡监督管理办法2013）•经济效益•增加税收•增加外汇流动性•增加外汇储备•提供可靠的国际收支数据•促进金融的包容性•加强管理法案的效益•公司经营的透明性•遵循本法案将有助于管理者提高企业管理。•对于红利、使用费、管理费付汇的审计要求有利于提高公司管理。•提高纳税率BankofZambia55号法案（国际收支平衡监督管理办法2013）•金融系统的发展

3、•该法案提高了金融包容性，为过去在金融系统之外结算的业务提供了解决方式。•金融服务提供商有机会开发创新产品，支持客户的跨境业务发展。法案的效益•该法案有助于提高金融系统内外汇流动性。•提高反洗钱和反恐融资能力•本法有助于打击洗钱和非法融资的行为。BankofZambia55号法案（国际收支平衡监督管理办法2013）•金融服务提供商(FSPs)•境外投资者•赞比亚税务局•赞比亚发展署•超过20000美元或等值外汇的商品或服务的进口商相关方•超过20000美元或等值外汇的商品或服务的出口商•国家支付系统法案指定的金融服务提供商•汇入或汇出外汇的赞比

4、亚居民.BankofZambia55号法案（国际收支平衡监督管理办法2013）涉及机构赞比亚税务局赞比亚央行金融服赞比亚务提供发展署商BankofZambia55号法案（国际收支平衡监督管理办法2013）•进口商品和服务的价格•在赞比亚境内投资，支付给非居民的利润或红利•所有汇出赞比亚的款项，无论有偿或无偿•由赞比亚居民通过提供在赞比亚生产的产品或从赞比亚租赁监管交易的服务所取得的存放境外的收入（流出)•发放给非居民的贷款•私营机构外债应付的本金和利息•来自非居民的贸易授信•赞比亚居民投资境外股票或债券BankofZambia55号法案（国际收

5、支平衡监督管理办法2013）•出口商品或服务的价格•境外投资所获得的利润及分红•来自非居民的借款•发放给非居民的贸易授信监管交易（流入）•境外股票或债券投资收益•向非居民贷款的本金和利息收入•由非居民向赞比亚境外提供商品或服务产生的，但存放于赞比亚境内的存款。•所有流入赞比亚外汇，无论有偿或无偿。BankofZambia55号法案（国际收支平衡监督管理办法2013）•与非居民之间进行的生产型服务贸易或货物贸易的进出口价格•电信服务行业的净价监管交易•国际运输、快递及邮寄服务的价格•对非居民所提供或由非居民享受的住宿及其他酒店服务的（其他国际交易

6、）收入或支出•流入或流出赞比亚的国际汇款BankofZambia55号法案（国际收支平衡监督管理办法2013）交易门槛和付款方式•金融服务提供商采用通常尽职调查原则低于$5,000•电汇大于等于$5,000•对于赊销类出口，需用信用证结算大于等于200,000BankofZambia55号法案（国际收支平衡监督管理办法2013）•表I(出口监管表格)•表II(进口监管表格)•表III(私营机构外债借入/借出登记表)表格及•各商业银行将向央行报备如下信息：•全部汇入、汇出的外汇交易报表.•借记卡和信用卡支取外汇的全部交易•从赞比亚境内的外汇账户转

7、到境外的任何交易。BankofZambia55号法案（国际收支平衡监督管理办法2013）特殊交易付汇所需文件(红利、使用费、管理费)•明确红利分配的董事会决议•赞比亚税务局签发的红利完税证明•红利所涉及其他税款的完税证明材料•如果税率为零，或根据法律条款或协议规定；或免征预扣税款；付款人须提供红利“免税函”或者由国家税务司所出具的免税特许证明•由在赞比亚注册的会计师事务所出具的审计报告•完税证明•出具给收款人的发票•该技术转让费或管理费的相关协议•如果税率为零，或根据法律条款或协议规定；或免征预扣税款；付款人须提供“免使用费税函”或者由国家税务

8、司所出具的免税特许证明•给境外收款人的汇款用途证明材料管理费•相关税款的完税证明•由在赞比亚注册的会计师事务所出具的审计报告BankofZambia5