基于公司治理的上市公司内部审计模式研究

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1、学位论文独创性说明本人郑重声明：所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及其取得研究成果。尽我所知，除了文中加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人或集团已经公开发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得西安科技大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确说明并表示了谢意。学位论文作者签名：日期：学位论文知识产权声明书本人完全了解学校有关保护知识产权的规定，即：研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属于西安科技大学。学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被查阅和借阅。

2、学校可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同时本人保证，毕业后结合学位论文研究课题在撰写的文章一律注明作者单位为西安科技大学。保密论文待解密后适用本声明。学位论文作者签名：指导教师签名：年月日论文题目：基于公司治理的上市公司内部审计模式研究专业：企业管理硕士生：成玲成玲（签名）指导教师：刘福民刘福民（签名）摘要随着经济全球化脚步的不断加快，中国企业面临着内部控制与外部竞争的双重挑战，公司治理的效果亟待提高。针对我国企业特点，如何采用有效的内部审计模式，提升公司治理的效果，成为近几年监管部门、公司利益相关

3、者极为关注的问题。本文采用实证和规范研究相结合的方法探索内部审计模式对公司治理的影响效果。首先通过对我国上市公司内部审计模式的运行现状进行调研并提出问题，在此基础上，对内部审计及公司治理的相关概念及内部审计在公司治理中的作用机理进行理论研究，随后，在理论研究的基础上构建实证模型，进一步验证内部审计模式与公司治理效果之间的相关关系，对不同内部审计模式的作用特点进行评价，最后，结合我国上市公司的具体情况，为公司选择适宜的内部审计模式，同时构建完善的内部审计体系，保障内部审计有效运行提出建议。关键词：上市公司；内部审计模式；公司治理；会计信息研究类型：应用研究Subject:Int

4、ernalauditmodelresearchbasedonthecorporategovernanceoflistedcompaniesSpecialty:BusinessManagementName:ChengLingChengLing（Signature）Instructor:LiuFuminLIU（Signature）ABSTRACTWiththeacceleratingpaceofglobalizationoftheeconomy,Chineseenterprisesarefacingthedualchallengesofinternalcontrolandexte

5、rnalcompetition,theeffectofcorporategovernanceneedstobeimproved.BasedoncharacteristicsofChineseenterprises,howtochooseeffectiveinternalaudittoenhancetheeffectofcorporategovernancehasbecomegreatconcerntoregulators,stakeholdersinrecentyears.Inthispaper,bothempiricalandnormativeresearchmethods

6、areusedtoexploretheeffectoftheinternalauditmodelincorporategovernance.First,fromtheresearchofthecurrentsituationofthemodeofinternalauditoflistedcompaniesinChina,wefindquestions,andthen,weusetheoreticalmethodtostudyinternalauditandcorporategovernanceconceptsandmechanismofactionofinternalaudi

7、tincorporategovernance.Second,webuildanempiricalmodel,toverifytherelationshipbetweeninternalauditmodelandcorporategovernanceeffectiondeeply,inordertoevaluatetheroleofthecharacteristicsoftheinternalauditmode.Finally,combinedwiththespecificsituationofChina