基于公司治理的上市公司内部控制研究

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1、分类号：E2ZUDC：005密级：坌珏编号：垫1211Z基于公司治理的上市公司内部控制研究THERESEARCHoFINTERNATIoNALCoNTRoLONTHEBASlSoFCoRPoRATEGoVERNANCE学位授于单位及代码：量查堡兰盍堂!!Q!盟!学科亏业名称及代码：垒些笪堡f12Q2Q2j研究方向：金盐昱盟墨篮堡申请学位级别：墅±指导教师：匿塑翌研究生：韭歪厦论文起止时间：2Q1Q!Q二2Q12：监长春理工大学硕士学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的硕士学位论文《基于公司治理的上市公司内部控制研究》是本人在指导教师的指

2、导下．独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的作品成果。对本文的研宄做出重要贡献的个人和集体，均己在文中咀明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。作者签名：强给盈独J五年—兰月j三日长春理工大学学位论文版权使用授权书本学位论文作者及指导教师完全了解“长春理工大学硕士、博士学位论文版权使用规定”．同意长春理工大学保留并向中国科学信息研宄所、中国优秀博硕士学位论文全文数据库和CNKI系列数据库及其它国家有关部门或机构送交学位论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和

3、借阅。本人授权长春理工大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，也可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编学位论文。作者签名：圣j醯面j鱼陛年—蔓月—旺日聊魏翟i曼业年』盥摘要全球性会计丑闻的出现引起人们对上市公司内部控制问题的重视，而内部治理结构健全与否对企业内部控制的设立和实施有很大的影响。没有有效的公司治理结构为内部控制做保障，内部控制是很难实现预期的控制效果。本文从经济学、管理学、审计学等相关理论入手，以公司治理作为基点研究我国企业的内部控制问题。首先通过内部控制和公司治理的相关理论，分析二者存在的关系以及公司

4、治理对内部控制的影响：其次是通过我国上市公司内部控制存在的问题，从公司治理角度进行原因探讨；再次对公司治理视角下的内部控制进行综合评价分析．根据评价标准构建指标体系和综合评价模型，为公司进行内部控制评价提供依据；最后针对公司内部控制问题，从公司治理方面提出相应的解决和完善对策。关键词：公司治理内部控制内部控制评价ABSTRACTWiththeappearedofmuchglobalaccountingscandalsinrecentyears．peopledrawingattentiontotheimportanceofenterpris

5、esinternalcontrolWhatisimportant，thestructureofinternalgovernanceperfectornotissignificantimpactontheestablishmentandimplementationofenterpriseinternalcontrolIfthecompanydodothaveeffectivecorporategovemmacestructure，thenitsinternalcontrolisverydifficulttoachievethedesired

6、controlresultsInthisthesis．thetheoreticalbasisiseconomics，management，auditing，andfromcorporateintemalgovernanceangletostudyourcompany。sinternalcontrolissuesFimt．usingthetheoryofinternalcon【rolandcorporategovernance，analysisoftherelationshipofthem．thenistheimpactofthecorpo

7、rategovernancetotheinternalcontr01．ThenanalysistheChina'slistedcomparfies’problemsofinternalcontrolfromtheoryandpractice，andreasonanalysisThenextisthecomprehensiveevaluationofinternalcontrolfromperspectiveofcorporategovernance．taxiprovidereferenceforevaluationofenterprise

8、internalcontrolFinally．combinedwiththecorporategovernance．proposesolutionsandimprovecountermeasu