基和偿付能力风险管理中资寿险公司内部控制的研究论文

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1、内容摘要随着国务院2006年第23号文件(《国务院关于保险业改革发展的若干意见》)的颁布，商业保险的社会管理功能第一次以官方文件的形式得到认可．同时，我国正处于人口老龄化、家庭小型化趋势不断深入的时期，而财政资金的相对有限决定了发展寿险业是我国政府应对这一局限的战略选择。在这样的背景下，寿险公司面临着前所未有的发展良机。但另一方面，寿险公司作为经营风险的行业面临着比其他行业更多、更复杂的风险，如偿付能力风险、资金运用风险、利率风险等．如何在风险管理的基础上加强中资寿险公司的内部控制，改进并巩固其偿付能力是值得研究的课题。该文开篇首先介绍了选取研究对象的现实

2、背景，并对内部控制框架、寿险公司内部控制和偿付能力监管以及相关行业规范作了文献综述。随后依次介绍了内部控制和风险管理的理论基础，寿险公司面临的主要风险，并对风险管理和内部控制的关系进行了说明。在做完一系列铺垫后，论文以偿付能力风险为核心，在ERM框架下讨论与偿付能力相关的内部控制理论和实际应用技术。在对事项识别和风险评估进行论述时，作者将二者通过设立风险预警指标结合为一个同步的过程，并提出在传统预警体系的基础上增加资产安全预警。在对风险应对和控制活动进行论述时，则创新性地将风险应对从时段上划分为长期的应对措施和临时的应对措施。此外，为了更好的对所述内容进行

3、讨论，该文一方面结合理论进行规范分析；另一方面还结合了中国人寿股份有限公司的实际经营情况和财务报告进行了案例分析。在该文的结论部分，论文分列出了作者在公司治理、预警指标设置及改进方面的主要观点，并提出了论文在数据收集、实证证明方面的不足．关键词：偿付能力内部控制风险管理中资寿险公司Abstractln2006．withtheStateCouncil’SNo．23documentpromulgated,thecommercialinsurance’Ssocialmanagementfunctionisrecognizedby0fficeforthefirst

4、time．Atthesametime，Chinesepopulationisatthestageofageingandthetrendofsmallfamiliesdeepenscontinually．Ontheotherhand，thelackoffinancialresourcesdeterminesthedevelopmentofthelifeinsuranceindustryisourgovernment’Sstrategicchoice．Againstsuchabackdrop．thelifeinsuranceCompaniesisfacinga

5、nunprecedenteddevelopmentopportunity．However,thelifeinsurancecompaniesthatdealwithrisksalealwaysfacingmorecomplexrisksthananyotherindustries，suchasthesolvencyrisl【’investmentris】【，interestrateriskandSOon．HowtostrengthentheChineselifeinsurancecompanies’internalcontrolsthatbasedonri

6、skmanagement，aSwellasimprovetheirsolvency,shouldberesearchedmoredeeply．Intheverybeginningofthispaper,itintroducesthebackgroundofthesubject．Thenitmakesaliteraturereviewfortheinternalcontrolframework,thelifcinsurancecompanies’internalcontrols，thesolvencysupervision，andrelevantindust

7、rystandards．Andthen，itintroducesthemainkindsofrisksanddiscussestherelationshipbetweenriskmanagementandinternalcontr01．Afterthat，thePaperdiscussesthesolvency-relatedinternalcontroltheoryandpraeticalapplicationskillswiththeERMframework．Inthematterofriskidentificationandriskassessmen

8、t,thePapersaystocombinethemasasyn