财务部管理手册03

《财务部管理手册03》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、财务部管理手册总出纳员岗位名称：总出纳员直接上级：综合管理部经理直接下级：总台和餐饮部收银工作原则：耐心细致、认真负责、严守制度、确保安全。工作时1'目h8:30-11:3013:30-18:30工作职责1、遵守《现金管理条例》规定，做好现金、收支、费用报销和对账等。工作内容1、严格按照《总出纳现金收入处理程序》收集收银点每天的现金收入，坚持与审计，清点现金、支票、信用卡金额，编制《总出纳现金日报表》，连同现金交款单一起交审计。2、根据总经理所签署的付款凭据，准确无误地支付现金。3、对已经作收（付）款处理的原始单据，应及时逐一加盖

2、“收讫从付讫^附件"戳记，妥善保管，按时将所有单据交会计。4、根据收（付）款凭据逐笔登记现金口记账、备用金□记账，下班前进行现金盘点，做到ri清月结，账款相符。5、收集归整各收银点交来的各类单据、账单、报表、检查单据是否齐全，完整，如有遗漏及时查找。6、审核收款日报表上的现金、信用卡、银行存款预交款是否相符,发现漏收、错收账款立即通知收银领班及时处理，并汇报给经理。7、严格按照篁餐厅审计处理程序二“财务部审计操作程序"，审核餐厅、客房、大堂吧的收入是否正确无误，并对营业收入进行分类，与电脑进行核对。8、根据审核无误的账单编制《审计

3、每日报表》，并试算平衡，与住店客人余额进行核对。9、编制《营业日报表》，将本月收入情况汇总，及时报送总经理。10、审核应收账款及应收账款的回收情况，及时反馈回账信息。11、做好客人消费单据的保管工作，将应收款账单与已结账单据分列保管，配合收账人员清理账单，做好账单的交接手续。12、根据日常审核工作中发现的问题，及时向经理、总经理反馈信息，提出可行性建议。13、认真完成领导临时安排的各种工作。任职条件1、中专以上学历，在相同岗位工作两年以上。2、具有会计从业资格证书。3、年龄在22岁以上。会计核算员岗位名称：会计核算员直接上级：综合

4、管理部经理直接下级：无工作原则：细心周全、一丝不苟、认真负责。工作时间：&30-11:3013:30〜18:30工作职责1、负责货币资金、存货、成本、费用、收入的核算工作、负责登记账簿、核对余额、协助采购。工作内容1、责对经营账户的经济事项办理收支结算，同时按照企业财务管理和开支标准等有关规定进行严格的审查，包括：业务内容、款项用途、审批手续和原始单据金额的大小写，并正确填到相应的记账凭证。2、根据审核无误的记账凭证及时登记所经营的账册，账务记载必须口清月结，不得积压，并按照有关规定在月终做好结账工作。3、货币资金账：必须遵守时间

5、顺序逐笔登记的原则，并及时付出当口余额。其中：现金账需在每日业务终结时间实际库存现金数核对相符。4、固定资产、低值易耗品账：在H常核算中必须根据财务管理的有关规定正确划分。固定资产应根据实际构建和报废清理如实登记，并合理计提分摊各期折旧。低值易耗品账应根据日常购进、领用和摊销情况进行反映。各项物资均应根据有关管理规定作好盘点清查工作，确保账实相符。5、存货账：根据购进，领用等实际情况进行日常会计核算；监督库房的月未盘点，每月按月盘点表与账簿进行核对，发现差异要及时查明原因，切实做到账实相符。6、成本、费用、工资和收入账：按账务法规

6、定和饭店有关制度正确划分进行日常核算；并在月底及时结账。7、保证上述各账户，每月底前必须与总账核对相符，发现问题及时处理，保证账账相符，账证相符，账表相符。8、应收账款，应付账款账：1）、负责应收应付账等往來账款项目的具体登记。2）、审核、控制、检查、处理由前台传来的应收账款，应付账款。3）、参加每月月底对餐厅、客房、大堂吧的盘点工作，仔细核对销售情况，发现问题及时处理汇报。大库房管理员岗位名称：大库房管理员直接上级：综合管理部经理直接下级：无工作时间：&30-11:3013:30-18:30工作职责1、负责物品入库、发放、管理，

7、建立登记库存物资明细账、定期盘点、报表，帐实相符。2、认真负责、细心周全、吃苦耐劳。工作内容：1、严格按计划申购单、合同等文件验收货物。仔细检查货物的有效期、数量，验收合格后方可入库。2、严格按规定和有效签署的物资领用凭证、发放物资、请领用人员完整填写领用凭证、并签字，必须做到填写齐全、准确无误。3、按入库物资的类别、品名建立库存物资叨细账、根据每一笔进出库物资单据，及时、准确地登记明细账簿。4、每次厨房采购物品，均要与餐厅库管、厨师一起共同验收鲜货、干杂、海鲜等，监督、保证菜品原材料的数量和质量。5、每月月底扎账后按时向财务报送

8、库存盘点表；物品分类汇总：餐厅用品、客房用品、原材料、工程材料、文具表格、低值易耗品、酒水等。注明库存数量、月耗用量、单价、金额以及备注事项。6、存货计价方法：先进先出法。1）、随时检查库存物资保质期，有效期等情况，发现快到期的物资,应提前报告。2