财务部管理手册(20091126)

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1、财务部管理手册二00九年八月目录第一部分组织框架和职责1一、组织框架1二、职位说明2三、职位例行工作8第二部分财务工作流程10一、费用报销工作流程10二、房屋定购进款工作流程10三、房屋签约进款工作流程10四、工程合同签订工作流程10五、工程款支付工作流程10六、碎石款收取工作流程10七、资金计划管理工作流程10八、财务审计管理流程10第三部分财务管理制度10一、货币资金管理办法10二、内部财务管理制度10三、企业账户管理办法10四、财务衔接管理办法10五、企业存货管理制度10六、项目融资管理制

2、度10七、日常财务管理办法10八、会计凭证和账簿管理细则10第四部分工作表单及填报说明10表XS-1：房屋销售核查表10表XS-2：房屋销控表10表XS-3：销售统计明细表10表XS-4：销售统计汇总表10表XS-5：销售统计月报表10表XS-6：到期未签约客户统计表10表XS-7：到期未付款客户统计表10表XS-8：客户换房统计表10表XS-9：客户退房统计表10表CB-1：合同支付核查表10表CB-2：成本统计明细表10表CB-3：成本统计汇总表10表CB-4：成本费用表10表CB-5：资金

3、计划表10表CB-6：成本分类对照说明表10表CB-7：科目分类对照说明表47表CB-8：资金核算表502表CW-1：现金流量周报表10表CW-2：账户明细表10表CW-3：周销售进账表10表CW-4：月销售进账表10表CW-5:月支出明细表10表CW-6:成本费用表10表BG-1:计划合约部周报告10表BG-2:计划合约部月度报告10表BG-3:财务部月度报告102第一部分组织框架和职责一、组织框架组织结构图部门编制财务总监经理级1人财务部经理（财务秘书）主管级1人主办会计销售/成本会计现场收

4、款员出纳根据实际而定36二、职位说明（一）财务总监职位说明职位名称财务总监所属部门财务部直接上级董事长直接下级财务部经理任职资格1．学历、专业知识大学本科及以上，财务管理专业，具有财务管理和财经相关专业知识，持有中级以上会计任职资格证书2．工作经验八年以上财务类工作经历，至少三年以上财务总监职位工作经验职责概要组织编制各项财务制度，疏通融资渠道，对财务核算工作和资金运作进行总体控制，及时做出财务分析和财务预测报告，为企业经营决策提供依据岗位职责1．组织编制并完善资金使用管理制度、财务（成本）核算

5、制度、财务分析制度、固定资产管理制度、管理费用摊销制度和财务审计制度等。2．组织编制财务职位责任制度以及财务人员的管理、培训和考核等相关制度3．根据董事会指标和企业经营需求，疏通融资渠道，做好资金筹集、供应与管理工作，以满足企业经营运作资金的需求4．定期对企业财务管理工作及财会工作的开展情况进行考核、检查和督促5．执行董事会有关财务方面的决策，对企业日常资金运作和财务运作进行监控，并根据企业规定的要限对企业各部门的各项预算和费用计划进行审批6．定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，向

6、董事会提交财务分析与预测报告，并提出财务改进方案及合理化建议7．组织制订年度审计工作计划，并根据企业规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计和房地产项目审计等工作8．根据企业规定的权限，对企业工程物资、设施、设备的采购价格进行审批和监督9．负责指导、监督所辖部门员工的工作，指导并参与财务系统员工的培训和考核编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期36（二）财务经理职位说明职位名称财务经理（财务秘书）所属部门财务部/总经理办公室直接上级总经理/财务总监直接下级主管以下人员任职资格1．学历

7、、专业知识大学本科及以上，财务管理、金融等相关专业知识，持有中级会计任职资格证书2．工作经验五年以上财务类工作经历，三年以上中型以上房地产企业财务管理工作经验职责概要在财务总监的领导下，具体负责房地产项目结算、财务核算、税收筹划等财务管理工作岗位职责1.组织编制并完善资金使用管理制度、财务（成本）核算制度、财务分析制度、固定资产管理制度、管理费用摊销制度和财务审计制度等。2.定期对企业财务管理工作及财会工作的开展情况进行考核、检查和督促。3.定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，提交

8、财务分析与预测报告，并提出财务改进方案及合理化建议。4.负责企业各项资金支出、工程结算和费用报销的财务审核和支付工作，。5.参与经济合同会审工作以及合同执行管理工作。6.负责企业的会计核算和财务管理工作。7.负责协调税务等相关外部单位的业务关系。8.公司领导交办的其他工作。编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期36（三）主办会计职位说明职位名称主办会计所属部门财务部直接上级财务部经理直接下级无任职资格1．学历、专业知识大专及以上，财务管理、金融等相关专业知识，持有会计资格证书2．工作经