财务部部门管理手册

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1、财务部管理手册2011版目录第一章部门职责—■部门主要工作职责二.H常财务管理三.资金运作四.财务知识的培训五.监督和建议六.权限范围七.工作流程第二章■部门组织架构架构图第二章部门岗位描述•财务部经理二会计三.出纳第四章部门工作流程■报销流程二.借款流程三.票据传递流程四.对外第五章部门规章制度—*资产控制制度原则二零用金管理细则费用开支标准四.现金管理制度五.固定资产管理制度六.低值易耗品的定义和分类第六章租户结账流程—'前期确认工作二对账工作三结算工作四档案管理五往来账户的管理六银行对账第一章部门职能部门职能说明书一、主要工作职责1、建立对外会计核算体系，负责企业的财务管理和经

2、济核算，包括经营过程中的一切财务核算、会计核算。2、如实反映公司的财务状况和经营成果。按时提供対外报表，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务报告。3、与工商、税务、银行、担保公司等政府机构和相关部门保持良好的关系。4、客户的资信调查。5、正确进行成本费用的核算，及时准确提供公司的财务信息，并进行整理、分析和报告。6、合同保函的办理。7、参与公司合同付款方式的审核。付款审核。二、日常财务管理1、组织、制定、完善公司的各项财务制度。2、建立健全公司内部核算的数据管理体系，执行与控制公司预算的相关财务指标。3、公司运营的资金分析。4、参与企业经营决策，统一调度资金，厉行节约，合理避税，合理

3、使用资金。5、拟订年度经营利润分配草案及其他财会资料供公司董事会决策使用。三、资金运作1、对公司筹措资金提出计划、建议、并具体操作经批准的债券融资。2、对外投资的财务分析。四、财务知识的培训五、监督和建议1、监督、检查公司各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。2、对公司的资金使用情况进行监督，并提出建议。六、权限范围1、财务人员有权拒绝办理不符合规定的报销单据。2、财务部有权按照财务制度审核员工借款项是否确实需要发生，并且前一笔借款是否已经核销。3、员工借款后一个月仍没有报帐的，并且没有前捉特殊说明的，财务有权按照财务制度给予一定经济处罚。4、各

4、项费用的领取和报销均要按公司规定格式填写计划和粘贴凭证，不符合规定的，财务人员有权拒绝支付。七，工作流程1、报销流程：经办人一-部门经理会计审核——财务经理审核一一财务总监批准一一出纳报销2、借款流程：同报销流程3、票据传递流程：出纳报销（现金、银行口报表）一一会计审核记帐4、对外报表流程（所有对外报表需经他人审核）：制表人一一审核人第二章部门组织结构第三章部门岗位描述财务部经理:岗位名称：财务经理所属部门：财务部直接上级：财务总监直接管辖范围：财务部各项事项工作冃的：参与企业经营决策，统一调度资金，厉行节约，合理分配公司收入，合理使用资金，统筹处理财务工作屮出现的问题,检查监督财务

5、纪律。具体工作职责1.在总经理的领导下，总管公司会计、报表、预算工作。2.负责制定公司利润计划、资本投资计划、财务规划、销售前景预测、开支预算或成本标准。3.建立健全公司内部核算的数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。4.组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。5.负责完成经批准的债权性融资工作。6.负责拟订公司的年度财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等计划，参与制订公司的经营计划，经批進后组织实施。7.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及公司各项决议。8.主持或参与审查、拟订公司重耍经济合同、协议，组织审核项冃预

6、决算、用款方案、材料供应计划。9.组织制定完善的财会制度和相应的实施细则。10.负责对所有下属企业的财务监督与协调，审核所有上报的财务报表，及吋回答公司领导、政府部门的质询。11.负责指导、管理、监督财务部下屈人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，做好下属人员的绩效考核和奖励惩罚工作。关键决策与责任：组建公司预算体系，组织制订整个公司预算，考核每一项资金的使用情况，提供预算分析报告。监督财务收支，组建对外会计核算体系，负责企业的财务管理和经济核算资格要求:学历要求：专业知识要求：技术资格要求：专业背景要求：年龄/性别要求:个性要求：木科及以上学历财务管理或相关专业会计师职称至少三年

7、财务管理经验无认真细心、为人正直、责任心强。二、会计岗位名称：会计所屈部门：财务部直接上级：财务部经理直接管辖范围：编制记帐凭证，登记明细帐总帐，完成财务报表，报税事项工作目的：核算公司的各项成本费用和收入利润，正确反映公司经营情况具体工作职责1.负责公司的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财务经理做好公司的财务工作。2.严格执行公司财务制度，对其中出现的问题及时制止、纠正，严重的应及时向财务经理汇报。3.负责监督、检查公司各项财务计划执行