煤业公司内部审计报告定稿

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1、.关于全坤煤业公司经营情况的审计报告鲁辰坤内审字［2013］第001号　　我们于2013年1月10日至15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对全坤煤业公司进行了审计，审计范围为2012年1至12月份全坤煤业公司经营情况。审计目的在于掌握全坤煤业公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。一、基本情况全坤煤业公司成立于2010年，现有职工15人，公司下设配煤、仓库、统计、化验、地磅、铲车、加油站、采购、销售、运费结算、财务（集团统管）。全坤煤业

2、公司主要经营范围：煤炭销售。二、经营情况1、销售收入主营业务收入数量（吨）单价（元）金额（元）电煤93,671.48638.5859,816,582.39块煤229.97921.67211,957.50锅炉用煤70.532,185.63154,152.40原煤560.13690.76386,913.00加工煤815.601,832.41479,827.52代加工煤5,838.20600.723,507,123.98合计101,185.91638.0064,556,556.792、销售成本主营业务成本数量（吨）单价（元）金额（元）电

3、煤93,459.52715.2566,846,496.79块煤229.39583.66133,884.77锅炉用煤141.71681.7896,615.22原煤560.13881.47493,737.63加工煤783.321,647.16415,175.00代加工煤5,837.87585.653,418,937.39合计101,011.94706.9071,404,846.80...1、税金税金金额(元）比例（%）增值税1,925,695.0590.08营业税金附加211,957.509.92合计2,137,652.55100.0

4、02、销售费用销售费用金额（元）比例（%）差旅费8,190.000.70运输费881,878.0075.88业务经费268,042.3423.06修理费4,085.000.35合计1,162,195.34100.003、管理费用管理费用金额（元）比例（%）职工薪酬78,352.0612.72办公费14,438.732.34会务费3,000.000.49水电费273.50.04物业费10,952.501.78业务招待费21,725.503.53差旅交通费309,401.0750.23车辆使用维护费49,975.918.11物料消耗2

5、,586.540.42修理费22,411.863.64税金11,899.001.93中介审计评估费37,150.006.03咨询费（顾问费）2,500.000.41宣传费2030.03检验试验费9400.15租赁费4600.07长期待摊费用摊销3,826.700.62其他12,675.002.06印花税29,140.204.73门卫取暖费3,014.220.49打款手续费1,103.190.18合计616,028.98100.00...1、财务费用财务费用金额（元）比率（%）资金占用利息支出2,349,641.6699.93金融机

6、构手续费1,606.830.07合计2,351,248.49100.002、其他业务利润项目明细数量（升）单价(元）金额（元）其他业务收入油品76,925.687.59583529.11宁夏资金占用3490000.00小计4073529.11其他业务成本油品　　554293.87运输费　　2100.00油站系统维修　　500.00小计　　556893.87其他业务利润　　3516635.243、营业外收支营业外收入项目金额（元）其他1,724.79卸车费49,967.00罚款10,900.00出租劳务39,722.00小计102,

7、313.79营业外支出资产盘亏、毁损损失1,666.334、利润情况全坤煤业公司2012年1至12月份考核利润=销售收入-销售成本-税金-销售费用-管理费用-财务费用+其他业务利润+营业外收入-营业外支出-所得税+考核调折旧费+考核调11年费用本年入账=64556556.79-71404846.80-2137652.55-1162195.34—616028.98-2351248.49+3516635.24+102313.79-1666.33-3300.00+202259.01+212278.72=-9086894.94元。一、审计

8、中发现的问题及审计意见...（一）经营管理存在问题及审计建议1、制度建设全坤煤业公司仓库未提供仓库管理制度。建议：全坤煤业公司根据有关规定及实际情况制定仓库管理制度。2、单据使用全坤煤业公司存货入库单、领料单、出库单少量存在相关人漏签现象。建议：全