公司内部审计报告

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1、公司内部审计报告计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况；第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。报告截至2004年12月31日资产、负债

2、及其权益的现状。现将审计情况报告如下。第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至2004年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。按照销售结构分析，***按照销售品种分析****2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****（二）利润指标2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。****综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。第二部分审计发现问题及建议2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、

3、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。一、（1）*******二、资产管理方面1三、内控制度方面（一）货币资金收支控制1、。（二）采购流程控制环节薄弱。（三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一）**（二）***（三）*五、审计建议（一）*（二）资产管理方面（2）*（三）内部控制方面1、货币资金的收支**（四）财务核算

4、和管理方面1、。第三部分会计报表附注截至2004年12月31日，****公司的资产、负债及权益情况如下：一、资产情况截至2004年12月31日，资产合计38031399.87元。明细如下（一）货币资金1、银行存款截至2004年12月31日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：*2、现金截至2004年12月31日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。3、应收票据截至2004年12月31日，应收票据余额*元*。4、应收账款截至2004年12月31日，应收账款余额29860922.75元。**5、其他应收款截至2004年12月31日，其他应收

5、款余额*元，明细如下：****以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。6、坏账准备/***7、预付帐款截至2004年12月31日，预付帐款余额0.50元，****。8、存货截至2004年12月31日，存货余额4813124.88元，9、待摊费用截至2004年12月31日，待摊费用余额468265.15元，明细如下：10、固定资产截至2004年12月31日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。二、负债部分至2004年12月31日，负债合计*元。明细如下：1、应付账款截至2004年12月31日，应付账款余额*元，明细如下：****2、其他应付款截至2004年1

6、2月31日，其他应付款余额*元，明细如下：****3、应付工资截至2004年12月31日，应付工资余额*元，*。4、应付福利费截至2004年12月31日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。5、应交税金截至2004年12月31日，应交税金余额*元，明细如下：*6、其他应交款截至2004年12月31日，其他应交款余额*元，明细如下：教育费附加*元；防洪费*元。*三、所有者权益情况截至2004年12月31日，所有者权益合计*元，明细见下表：1、实收资本***有限公司*万元；****有限公司*万元。合计*万元2、资本公积截至2004年底，余额*万元：3、盈余公积截至

7、2004年底，余额*元，为提取的03年度法定盈余公积。2004年度利润没有进行分配。四、经济效益情况（一）销售收入1、按照销售结构分析，****公司的销售业务组成见下表：*2、按照销售品种分析：（二）销售毛利率2004年度平均毛利率*％，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：（三）销售税金及附加2004年度共缴纳附加税*元，明细如下：城市维护建设税*元；教育费附加*元（四）费用情况1、营业费用2004年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下：04年营业费用绝对额比2003年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费

8、。租赁费*