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时间:2018-11-11
《拓展内训课程:最佳内部控制、萨氏法案、风险管理与危机管理》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方企业内训:最佳内部控制、萨氏法案、风险管理与危机管理明阳天下拓展培训主题:内部控制财务审计 风险管理危机处理 萨班斯-奥克斯利法案天数:2天课程大纲:第一部分:基础的背景、控制模型与相应的实践1.内部控制综合分析2.公司治理分析3.个人舞弊的自我合理化分析4.职业经理道德分析5.企业实证分析6.美国与中国内部控制实践最新状态7.美国的基本法律框架8.中国的基本法律框架9.内部控制-整合框架-[CO
2、SO]5/17/81/23210.内部控制概念分解分析11.COSO的五个构成框架与案例分析12.COSO的17要素分析与实质缺陷13.COSO的81次关注点分析14.其他有效的控制模型15.根植公司组织结构的财务控制与IT系统控制。----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方16.跨国公司基于COSO内控实践经典问题第二部分:萨班
3、斯-奥克斯利法案萨班斯-奥克斯利法案的基本内容1.SOX302条款2.SOX402条款3.PCAOB的基本作用4.关键控制的判断5.如何确定关键控制点的十二步曲6.重大缺陷与实质缺陷的判断二、SOX实施的策略1.专业团队建立2.时间分配紧张3.经济资源的巨大4.管理层的分工与责任三、中美企业实施的经典案例1.美国技术公司案例2.中国网通3.中国石油4.中小公司的案例四、SOX在中国与美国面临的最新挑战1.对有关条理与词汇的解释----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------
4、------文档下载最佳的地方----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方2.对经济发展的影响3.问题还再不断出现第三部分:全面企业风险管理一、企业风险管理1.中央企业全面风险管理的总体框架2.美国企业风险管理的总体构成要素3.中美企业风险管理的比较分析二、风险管理的环境1.管理层的风险观念变革2.影响风险的因素3.企业风险文化的形成三、目标的设定1.战略目标2.运营目标3.财务报告目标4.合规目标5.目标设定的标准案例:为一家企业设定目标
5、四、事件的确定事件确定的技术事件的种类----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方基于你的目标确定事件五、风险的评估1.内在风险与剩余风险2.定量与定性分析3.风险地图4.累计风险与风险组合5.风险管理指标分解六、风险的对策1、风险承担2、风险规避3、风险转移4、风险转换5、风险补偿6、风险控制7、风险对冲七、控制活动1、控制活动中
6、的关键定义2、控制方法在变化3、推荐25种必备的控制方法八、信息与交流1.风险管理信息沟通的必要性----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方2.对风险管理信息沟通的要求3.建设信息沟通渠道的具体措施4.信息的质量要求5.交流的方法九、监督1、监督的最新要求2、中国最佳实践3、监督的马奇诺防线4、监督与改进在风险管理体系中的重要性5
7、、监督与改进的实质6、监督与改进的对象、内容及结论7、监督风险管理有效性的方法十、IT风险管理基础1、信息技术应用于风险管理实践2、风险管理信息系统保障风险信息量化值的要求3、风险管理信息系统的功能要求4、风险管理信息系统应该实现跨部门的集成与共享5、风险管理信息系统应该确保安全、稳定运行6、风险管理信息系统的建设与更新第四部分:审计技能实践1、如何建立内部控制队伍----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档
8、,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方案例:看一家知名企业如何构建自已企业的内部控制体系2、如何将内部控制推销给其他部门3、如何解决不同观点缺陷的结论4、设计哪些KPI来进行审计5、如何平衡本公司内部控制的成本与效率6、如何面对实质性的缺陷报告7、内部控制检查的三主要方面(1)、公司层面(ENTITYLEVEL)(2)、IT层面(战略与战术)(3)、业务层面8、国际上最佳的自我评估方法9
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