最佳内部控制、萨氏法案、风险管理

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1、最佳内部控制、萨氏法案、风险管理参加对象：总经理;副总经理,首席执行官/首席财务官,财务总监,财务经理,会计经理,内部审计经理,Ø标杆国际最佳实践和公司案例Ø学习公司运营管理中的风险分析圣经Ø如何确定关键控制的具体方式Ø全面掌握公司风险评估的内容Ø如何依靠执行力,有效落实内部控制体系Ø如何有效地保证财务报表的质量Ø判断重大缺陷、实质缺陷的新标准Ø掌握最新的SOX和PCAOB审计标准Ø如何有效建立IT-COBIT内部控制与审计体系Ø组建强健的程序风险管理队伍Ø与C-SOX的实施提前接轨课程内容：第一天：第一部分：基础的背景、控制模型与

2、相应的实践一、公司治理的三因素分析二、美国与中国内部控制实践最新状态三、内部控制-整合框架-[COSO]5/17/81/2321.如何评价企业的软环境2.风险管理基础3.控制活动4.信息与交流5.监督6.其他控制模型7.根植公司组织结构的财务控制与IT系统控制。四、跨国公司内控实践展示五、世界级的企业是如何评估软控制的?1.案例研究,控制模型运用:最佳实践2.自我评估3.风险评估4.以COSO为标准,用于评估的各种工具六、某跨国公司内部控制案例七、如何运作内部控制八、内部控制实施与检查方法九、建立强健的内部控制体系十、一家上市公司内

3、部控制分析1.文本和评估控制技术2.选择的工具3.企业管理层面与业务流程层面分析工具4.案例:评估控制环境和相关企业范围控制的有效工具5.一美国企业的自我评估表6.最全的企业内部控制模板7.评估操作层控制的有效技巧第二部分：萨班斯－奥克斯法案与最新更新的SOX和PCAOB的内容十一、萨班斯－奥克斯利法案的基本内容十二、302条款十三、402条款十四、COBIT十五、PCAOB十六、SEC关于缺陷定义的新标准（2007年更新部分）国际洞察：SEC对尊循萨班氏法案的最新指导和对财务报表实施内部控制的管理方法l302与404定义的关键点l

4、对财务报表实施内部控制的指导第二天：第三部分：最佳企业风险控制模型十七、企业风险管理实践（ERM）1.企业风险管理模型2.企业实施风险模型的关键案例：一家实际企业的案例3.内部环境的分析4、内部环境的因素与问题十八、实现期望的风险控制环境的方法1、风险环境分析-实践因素2、目标设定-四种目标方案：战略，运营，财务，合规，测试目标的SMART标准练习：设定一个项目管理目标参考案例：通用汽车的项目风险管理政策风险承受力与许可误差3、事件确认事件的技术事件的种类：举例练习：为自己的项目确定事件4、风险评估内部风险和剩余风险定性与定量风险评

5、估技术风险分布图集成风险一组合观点风险管理案例5、风险反应风险反应：避免，减少，分担，接受练习：风险反应6、控制活动一些有用的概念控制活动在变化7、信息和交流监督信息和交流的方式监督风险管理的技术：指导与提示8、持续的监督企业风险管理一家企业风险管理的方案十九、目前企业风险管理中的问题1、风险管理的组织问题2、风险管理的政策3、风险管理的文化4、风险管理的其他考虑实施指导与指点5、成熟风险管理工具的分析6、更多信息参虑7、风险管理：开始实践风险管理的六步曲8、如何确定关键控制点的十二步曲。9、COSO项下的风险管理与SOX项下404

6、合规要求附件1、通用汽车的项目风险管理程序2、项目风险管理的案例分析二十、亲自参与练习1.内部控制应用实例练习2.风险评估实践3.条款与基础4.如何定义内部控制的目标和风险5.案例基本介绍一个制造企业一个银行企业一个零售企业要求:详细说明案例中的”审计”情况面谈管理观察管理评估企业整体风险文本和评估设计过程确定操作层面目标,风险和控制控制与风险的比对,确定差异制定测试计划第三天：第四部分：审计经理的工作工具二十一、如何建立内部控制队伍案例：看一家知名企业如何构建自已企业的内部控制体系二十二、如何将内部控制推销给其他部门二十三、如何解

7、决不同观点缺陷的结论二十四、设计哪些KPI来进行审计二十五、如何平衡本公司内部控制的成本与效率二十六、如何面对实质性的缺陷报告二十七、、内部控制检查的三主要方面1．公司层面（ENTITYLEVEL）2．IT层面（战略与战术）3．业务层面二十八、国际上最佳的自我评估方法1、怎样开始内部控制检查2、如何验证关键控制点3、如何辨别重要不足和重大缺陷4、案例研讨案例：最新世界级内部控制和风险管理案例分享。二十九、制造企业100种风险的防范措施三十、内部控制检查技术评析1.如何规划和监督内部审计范围进而取得对内部控制的整体判断2.如何汇总审计

8、项目的结果进而取得对内部控制的整体判断三十一、如何进行内部控制与防范危机三十二、如何编制内部检查问卷三十三、以COSO为基础的内部审计项目管理1.利用风险/控制矩阵作为自我评估的工具2.评估软环境的五个原则3.以COSO为基础的内部控