果露酒生产基地项目可行性研究报告

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果露酒生产基地项目可行性研究报告91 目录第一章总论51-1项目背景51-2可行性研究结论91-3主要技术经济指标表121-4存在问题及建议12第二章市场需求分析与拟建规模122-1市场调查122-2市场预测162-3市场推销战略182-4产品方案和建设规模202-5产品销售收入预测20第三章资源情况及厂址选择203-1××市及省内猕猴桃资源等水果资源综述203-3××市产品原辅料、包装材料配套能力概况223-4能源供给、交通、通讯、物流223-5规划和发展233-6厂址概述24第四章项目工程技术方案254-1工艺设计方案254-2农业种子试验基地介绍3891 4-3总平面布置及运输394-4供电434-5供排水444-6供热（蒸汽）45第五章环境保护与劳动安全455-1建设地点环境现状455-2主要污染源、污染物及其处理455-3废气465-4噪声47第六章劳动保护和安全卫生476-1劳动保护476-2安全防护486-3工业卫生49第七章企业组织与劳动定员507-1企业组织架构507-2劳动定员50第八章项目实施进度建议548-1生产线项目建设期548-2进度安排54第九章投资估算与资金筹措549-1说明与依据549-2投资总概算5591 9-3投资分概算569-4资金筹措57第十章成本概算5810-1产品成本预测5810-2项目单位成本和总成本概算5910-3产品成本分析63第十一章财务与敏感性分析6511-1基础数据与参数选取6511-2销售收入和销售税金及附加估算6511-3总成本费用估算6511-4财务盈利能力分析6511-5不确定性分析65第十二章可行性研究结论与建议65第十三章附件6513-1xx生态农业开发有限责任公司营业执照复制件13-2项目立项批文13-3引进德国德乐公司项目技术资料13-4××农科区总体平面规划图13-5本项目平面布置方案图91 第一章总论1-1、项目背景1-1-1、项目名称建设5000t/a果露酒生产基地项目1-1-2、项目投资单位承办单位：xx有限责任公司项目法定代表人：xxx项目负责人：xxx承办单位简介：xx有限责任公司成立于xx年x月x日，公司性质为有限责任公司，主要经营范围有：xxxx等。1-1-3、项目拟建地区、地点项目选址为xxxx1-1-4、承担可行性研究工作的单位1-1-5、项目建设的指导思想和建设目标建设目标：项目提出的意义：91 1-1-4、研究工作依据1-1-5、研究工作概况1-2、可行性研究结论1-2-1、拟建地区1-2-2、资源概述1-2-3、建设规划和产品方案建设规模：设计年生产能力5000吨。生产装置：果酒设备生产线一条（其中罐装线两条），详见果酒生产设备一览表。本项目产品方案拟定为：（1）猕猴桃酒3000吨/年（2）樱桃酒500吨/年（3）苹果酒500吨/年（4）青梅酒500吨/年（5）广柑酒500吨/年1-2-4、主要建设内容91 项目建设的内容与规模：果露酒生产及种子基地，占地面积189亩；主要分为两个功能区：果露酒生产加工区（129亩）和优质水果种子试验区（60亩）。主要工程内容有：生产车间5200平方米，公用工程100平方米，附属工程1950平方米，总建筑面积7250平方米。建设期：一年。一年内完善基础设施，建成生产线。1-2-5、项目投入总投资和效益状况项目总投资：3968.8万元，其中固定资产投资：2968.8万元，流动资金1000万元。项目资金来源于企业自筹1320.6万元和金融机构贷款2648.2万元。项目经济效益：达产后，年均销售收入9200万元，销售税金及附加2587.5万元，年总成本费用3598.7万元，年利润总额3013.8万元，所得税994.6万元，税后利润2019.3万元；主要财务评价指标：投资利润率76.02%，销售利税率60.88%，全部投资内部收益率（税后）34%，全部投资静态回收期（税后）3.12年，动态回收期3.53年，盈亏平衡点（生产能力利用率）20%。1-2-6、项目实施风险项目的主要不可控风险来源于原材料市场和产品市场：91 （1）原材料市场：本项目是资源密集型项目，原材料的价格和供应量直接影响经营成本的关键因素，掌握先进的育种科技和生产工艺可以有效的转化为成本优势。因此，必须加强种子基地的建设，增加抗风险的能力。（2）产品市场：果酒成品属于快速消费品，大销量大才能产出大效益。在做好终端销售的同时要树立良好的品牌，利用品牌效应不断扩大规模。1-2-7、项目综合评价结论通过分析论证，本项目符合国家政策，市场前景广阔，投资方向正确，建设方案合理，项目在经济上、技术上可行，设备选型和配备水平为在国内领先水平，具有良好的社会效益、生态效益和很好的经济效益。项目建设可行性依据充分，建设条件具备，应抓住机会，尽早实施。1-2、主要技术经济指标表项目的主要技术经济指标表，详见附表1。1-3、存在问题及建议91 以果露酒生产加工和种子试验基地为核心的建设年产5000吨果露酒生产及种子基地项目想要健康、快速、稳定的可持续发展，必须以科技为手段，以市场为导向，立足于农业产业化，抓住机遇，不断探索创新。第二章市场需求分析与拟建设规模2-1、市场调查2-1-1、拟建项目产出物用途调查本项目主要由生产猕猴桃酒（3000吨/年）、樱桃酒（500吨/年）、苹果酒（500吨/年）、青梅酒（500吨/年）、广柑酒（500吨/年）等年产5000吨的果露酒生产加工厂和种子实验基地两大组成部分。果露酒生产加工厂主要产品是各类瓶装果露酒，为普通大众消费品，能够满足人们健康的饮酒消费需求。种子基地主要功能为引进、培养高产、优质品种的水果种子，为广大农户提供优质、高产的优良水果树苗，一方面促进本项目从优良水果种子培育、树苗的裁培、架接、挂果、到一系列优质果露洒生产进入良性循环，另一方面可以大大提高水果种植户的经济效益。果露酒生产加工区种子实验基地农业种植户种子水果果露酒市场瓶装果露酒资金资金资金果皮果渣（肥料）图2-1项目资金与物质流向简图91 2-1-2、产品现有生产能力调查我国果露酒企业有100多家，生产规模不等，兼营的酒厂多，专营的酒厂少，生产能力大都在1000吨以下，1000－5000吨占10%左右，万吨以上规模企业数量很少。目前五粮液集团下属——仙林果酒公司，设计生产能力2万吨，现以青梅酒为主。项目设计年产5000吨果露酒，主要以猕猴桃果酒为主，辅之以樱桃酒、苹果酒、青梅酒、广柑酒等其它水果酒，在发掘传统优势的基础上，引进德国果露洒生产先进技术，积极开发、研制具有保健养身作用的系列果露酒品种。2-1-3、产品产量及销售量调查据调查，全国100多家果洒生产企业其年产量在40万吨以上，品种主要以葡萄酒、猕猴桃酒、梅子酒等为主，其它品种果露洒也正在不断的开发、生产。本项目建成后的果露酒达产量为5000吨，品种以猕猴桃果酒为主，以樱桃酒、苹果酒、青梅酒、广柑酒等其它水果酒为辅，按照750毫升/瓶计算产量为650万瓶，全年生产300天，每日产量为2.2万瓶。91 现在市场上果酒产品仍是葡萄酒占主导地位，从总量分析看，尽管饮料酒整个行业已步入成熟期，但其市场容量仍有较大的增长空间。目前我国饮料酒年消费量大约在3000万吨左右，其中啤酒约2200万吨，白酒近500万吨，黄酒130万吨，而果酒仅为50万吨（包括葡萄酒），另包括一些进口的成品酒。啤酒、葡萄酒和黄酒在城市消费占较大比重，白酒则在农村消费占较大比重。据专家分析，在我国年消费3000万吨饮料酒中，城市消费占了约2000吨，而近9.8亿人口的广大农村仅消费了1000万吨左右，农村有巨大的市场潜力。果酒（包括葡萄酒）品味独特，格调高雅，具有保健作用，在城市中颇受青睐。据计算，我国果酒现人均消费水平只有0.5升左右，与世界平均水平7.5升多有较大距离。有关专家预测，随着经济快速发展和人们消费观念的转变，在未来几年内，是果酒和果汁饮料业发展的黄金时期，预计到2005年，果酒消费量将达到80万吨，到2010年需求量将达到120万吨，为各大酒种中增长势头最迅猛的。由于果酒生产和开发速度等方面的问题，现在中国仍是世界主要葡萄酒进口国之一，1995年进口量只有73.8万升，到1996年猛增到543.5万升，是1995年的7倍，1997年进口又增加到3937.2万升，是1995年的53倍。预测未来几年内，中国市场就葡萄酒而言，年供需缺口达到5多万吨。这就预示着整个果露酒系列产品有着良好的市场前景。2-1-4、替代产品调查本项目的最终产品主要是各类低度（12°以下）果露酒，依据产品的特性主要的替代品有其它厂商推向市场的果露酒、啤酒、葡萄酒。果露酒方面，上规模的主要是五粮液集团近两年刚推出的“仙林”91 牌青梅酒，设计产量达到2万吨。另外还有一些小型果酒生产厂家，其产品除在本地市场外几乎已消失。可以说在全国范围叫得响的品牌果酒只有——宁夏红。葡萄酒方面，我国适应酿造葡萄酒的鲜葡萄产量有限，原料短缺严重。由于地理环境，气候条件及栽培技术等限制，葡萄原料短缺的矛盾难以在近期解决，原料价格越来越高，葡萄酒价格也随之抬高，与我国经济发展状况和人民的收入水平不相适应。这种局面使我国的果酒生产难以良性发展，使果酒生产难以成为我国食品行业在未来一段时期新的经济增长点。目前，我国饮料和酒的年消费总量大约在3000万吨左右，其中啤酒约2200万吨，约占73%，此外，白酒近500万吨，黄酒130万吨，而果酒仅为50万吨（包括葡萄酒），另外包括一些进口的成品酒。从占有率来看，啤酒占了整个市场的近四分之三，啤酒这一品类已经步入产品的成熟期，但由于啤酒的产品特性，越来越多的人开始认识到啤酒对健康的影响，比如长期饮用啤酒产生的肥胖，俗称啤酒肚；还有专家提出大量饮啤酒可能导致痛风等。2-1-5、产品价格调查（1）果露酒价格“仙林”91 青梅650毫升瓶装酒的市场零售价在30-120元之间，其它果酒定价也在这一范围按质论价，品质低的价格降低20%-40%；350-375毫升瓶装酒在价格15元左右。（2）葡萄酒价格中档葡萄酒现已达到每瓶40元以上；葡萄酒最低价可低于10元/750毫升（通化葡萄酒）；国产高档葡萄酒价格在80元以上。（3）啤酒价格啤酒的价格接近软饮料，本地产的瓶装啤酒最低2元，进口品牌啤酒10元/瓶左右，比如百威、嘉仕伯等。啤酒业的盈亏平衡点，业内人士估算约为6万至8万吨。2001年百威在中国市场的销量增长了17％，拥有国内高档啤酒市场近50％的份额后，才首次获得盈利。由此可见，啤酒的赢利模式是：低价上量。2-2、市场预测2-2-1、国内市场需求预测根据最新统计数据（详见图2-1），我国居民消费水平和消费结构升级。图2-1我国居民平均各项消费性支出91 数据来源：中国商务部市场调节运行司从总体上来看，人均消费总量上升。从今年１至５月份的消费品市场表现可看出，我国居民总体消费稳定增长趋势明显，特别是餐饮业和一些热点消费品如汽车、通讯器材以及装修装饰类产品零售额增长对社会消费品零售总额增长的拉动作用在增大。我国的宏观经济稳定高速的发展，为本项目提供了良好的大环境，人民生活水平的提高保证了强有力的实际购买能力。去年召开的全国果酒行业年会暨产品质量认定会对外宣称，目前，我国果酒行业发展前景相当良好，据国家统计局统计，2003年1－9月全国果酒销售总额比2002年同期增长了53％，增长比例远远超过其他酒类的增长。“宁夏红”的成功也从另一个侧面反映出市场对健康果酒的认可。91 除了产品本身的准确定位以外，也赶上了一个大的行业发展的背景。　　专家认为，低度多风味的饮料酒是未来酒业市场拓展空间的发展方向。国家的酒业总体政策为“限制高度酒，鼓励发酵酒和低度酒的发展，支持水果酒和非粮食原料酒的发展”，这对果酒的发展非常有利。从总量分析看，果酒市场容量仍有较大的增长空间。目前我国饮料酒年消费量大约在3000万吨左右，而果酒仅为50万吨（包括葡萄酒），可见，市场需求之大。利用水果发展果酒业有着很好的发展前景，以各种水果为原料酿造的果酒，酒度低，酒质温和爽口，果香味浓，营养价值高，基本保持了水果中的天然营养成分，并且富含人体所需的各种氨基酸，多种维生素及矿物质，是所有酒品中最具发展前途的酒种．大力提倡发展果酒生产，不仅可减少粮食消耗，改善酒类消费结构、满足消费者需求、有益于国民健康。2-2-2、价格预测2004年由于粮食价格上涨和酿酒业产业政策“四个转变”的提出，各大白酒生产厂家做出战略性的价格政策调整，体现在限制产量，提高单价。啤酒也由于相同的原因，长远来看限量行不通，所以如果大麦价格不降，各厂家提高单价势在必行。91 葡萄酒价格近年来相对稳定，但由于加入WTO进口酒关税价格下降，进口酒的竞争力增强，葡萄酒的性价比提高才能确保市场地位。果露酒的价格没有受到以上所述的特殊因素影响，能够按照市场供求关系定价。良好的市场前景和原料成本优势，决定了较大的利润空间。参考同类产品定价，预计750毫升瓶装果酒的价格按原料成本和品质定价，零售综合平均价范围在16元/瓶-32元/瓶，与中低档葡萄酒价格相当。2-3、果酒发展前景分析现在市场上果酒产品仍是葡萄酒占主导地位，从总量分析看，尽管饮料酒整个行业已步入成熟期，但其市场容量仍有较大的增长空间。目前我国饮料酒年消费量大约在3000万吨左右，其中啤酒约2200万吨，白酒近500万吨，黄酒130万吨，而果酒仅为50万吨（包括葡萄酒），另包括一些进口的成品酒。啤酒、葡萄酒和黄酒在城市消费占较大比重，白酒则在农村消费占较大比重。据专家分析，在我国年消费3000万吨饮料酒中，城市消费占了约2000吨，而近9.8亿人口的广大农村仅消费了1000万吨左右，农村有巨大的市场潜力。果酒（包括葡萄酒）品味独特，格调高雅，具有保健作用，在城市中颇受青睐。据计算，我国果酒现人均消费水平只有0.5升左右，与世界平均水平7.5升91 多有较大距离。有关专家预测，随着经济快速发展和人们消费观念的转变，在未来几年内，是果酒和果汁饮料业发展的黄金时期，预计到2005年，果酒消费量将达到80万吨，到2010年需求量将达到120万吨，为各大酒种中增长势头最迅猛的。由于果酒生产和开发速度等方面的问题，现在中国仍是世界主要葡萄酒进口国之一，1995年进口量只有73.8万升，到1996年猛增到543.5万升，是1995年的7倍，1997年进口又增加到3937.2万升，是1995年的53倍。预测未来几年内，中国市场就葡萄酒而言，年供需缺口达到5多万吨。另根据中国酒业市场研究报道：通过总量分析和国际比较可看出中国酒业市场仍有一定的拓展空间，低度多风味的饮料酒是未来发展方向。白酒在国家政策调控和消费习惯改变的影响下将逐步萎缩，政策在调整酒业结构中发挥着举足轻重的作用，从产业政策来看，国家的酒业总体政策为“限制高度酒，鼓励发酵酒和低度酒的发展，支持水果酒和非粮食原料酒的发展"。现在人们喝饮料的主要目的不但是清凉解渴、降温、防暑。而许多人喝饮料是为了补充营养、维生素、美容、降火气等，还有部分消费者是为了享受、解馋。目前开发的低酸、低酯、低甲醇、低杂醇油的净爽类白酒和为适应农业产业化要求而利用苹果、山楂、猕猴桃等水果作原料开发的新风格、新口感的水果发酵蒸馏白酒，作为新的白酒品种，也是白酒行业发展方向。为了适应广大消费者文化素质的提高和卫生、安全、健康的消费趋势与世界上烈性酒的发展趋势吻合。国外的葡萄酒产品进来中国，一般来讲很难适合中国人的口味，而且进口葡萄酒一向以高贵和高质量的形象出现在消费者面前，它的价格远高于国产果酒产品的价格，使得大部分城市居民目前还不具备经济实力享受这种高消费。这为我国果酒业提供了市场价格竞争机会，为果酒产业确立了自己的产品比较优势。91 有资料显示，虽然在居民2001年总体消费中，白酒和啤酒的比例都高于果酒，但从1999年到2001年开始，葡萄酒市场却不断在扩大，而啤酒和白酒的市场都已趋于萎缩。通过调查，中国葡萄酒业的四大特点：市场集中度呈现寡头垄断；东南沿海地区葡萄酒渗透率高；葡萄酒消费品牌意识加强；高学历、高收入、中青年阶层是葡萄酒的主要消费群体。大致来说，沿海城市较内地城市、南方城市较北方城市葡萄酒的市场渗透率高，现有12个城市调查的产品渗透率超过了25%，最高的是昆明，达到了33.7%。过去一年购买葡萄酒的消费者男性高于女性19个百分点，25-54岁的消费者占72.4%，中青年男性是葡萄酒消费者的主体；随着受教育程度的提高和个人月收入的增加，消费者饮用葡萄酒的倾向性也在提高，说明市场消费观念的不断改变，居民的消费形为更趋成熟化。91 20世纪90年代，世界葡萄酒消费额呈稳定增长势头，1996年780亿美元、1997年810亿美元、1998年845亿美元、1999年880亿美元、2000年915亿美元。各国葡萄酒饮用者已越来越倾向于高档葡萄酒和特色果酒的消费。法国是最大的葡萄酒消费国，1996年消费额达到140亿美元，人均消费242美元，依次排名为美国112亿美元、英国76亿美元、德国55亿美元、意大利48亿美元、俄罗斯23亿美元、奥地利20亿美元、澳大利亚11亿美元、比利时6亿美元。再从目前的果酒市场占有率来看，葡萄酒国产品牌的市场占有率维持60-65%之间，洋品牌的市场占有率仅在30%左右，国产葡萄酒主宰国内果酒消费市场的格局已经形成。但加入WTO后，我国的葡萄酒市场竞争会更加激烈。我国的葡萄酒入关前关税率高达65%，入世后将降到10%，价格的变化会使洋葡萄酒的竞争力增强。对我国产品扩大出口进入国际市场，确保国内市场的份额来说是不利的因素。而本项目提出的是发展猕猴桃果酒，产品从类型上看差异化程度高，开发果酒产品正可以避免上述情况的发生。对于一般企业来说，关键是开发有特色的果酒，在原材料和技术开发方面形成企业的核心竞争能力。因为特色水果受气候、地理位置等条件的限制，种植难于推广，原料产量有限，制约着产品市场的覆盖率，大公司企业不愿参预。中华猕猴桃水果这一种类仅在我国长江中游两岸的几个省有分布，国外更是没有我国的这一种特色水果（世界上仅新西兰有一定数量不同的品种，其它国家不同品种产量极微）。91 大力提倡发展果酒生产，不仅可减少粮食消耗，改善酒类消费结构、满足消费者需求、有益于国民健康，而且可充分有效地促进土坡地和山地资源的开发利用。因此，开发果酒不仅可得到政府的大力支持，而且受到广大果农欢迎和拥护。根据2001年中国厦门国际果蔬会议提供的资料表明，中国的果蔬面积2000年达到867万公顷，占全世界总面积的18%，产量6237万吨，占全世界总产量的13%，尤其是萍果、梨和猕猴桃的产量位居世界首位；另据国家农业部优质农产品中心统计，我国猕猴桃2001年的面积达到87.34万亩，产量33.67万吨。在中国发展果酒业有巨大的资源保证。但是目前只有少数地区及少量用来酿造果酒，而果农卖鲜果难的问题仍存在着。由于我国果酒生产存在以上问题，我国近两年出现了葡萄酒销售量逐年提高的趋势，而价格也越来越高（好的酒种），进口量成年数倍地增大的局面，特别是葡萄原酒的进口（有很大数量是走私进口）。为了提高果农的积极性，使贫困地区人民彻底脱贫，发展我国果酒生产并使其成为我国食品行业支柱产业，减少葡萄酒进口量，堵绝国外葡萄酒走私进入我国，发展民族自己的果酒工业，创出自己水果产品品牌。充分利用我国的水果资源，发展以我国种植面广、产量大、营养丰富的水果为原料来酿造果酒势在必行。91 我国是水果生产大国，利用水果发展果酒业有着很好的发展前景，以各种水果为原料酿造的果酒，酒度低，酒质温和爽口，果香味浓，营养价值高，基本保持了水果中的天然营养成分，并且富含人体所需的各种氨基酸，多种维生素及矿物质，是所有酒品中最具发展前途的酒种．大力提倡发展果酒生产，不仅可减少粮食消耗，改善酒类消费结构、满足消费者需求、有益于国民健康，而且可充分有效地促进坡地资源的开发利用，增加水果产区人民的收入而使其脱贫致富，避免出现果农卖果难的状况．为此，我国制定了酿酒行业＂四大转变＂的产业政策，近几年随着我国经济的发展，人民生活水平和质量的提高以及人们消费观念和饮酒习惯的改变，酒类消费的大宗品种正由粮食类向果酒和啤酒方向转变，国内果酒尤其是干型果酒的消费量在逐年提高，现年销售量近３０万吨。国内果酒生产厂家已由几十家增加到近百家，但同时也出现了许多问题．一是国内果酒消费量越来越大，但国内生产的果酒绝大部分为葡萄酒，而我国适应酿造葡萄酒的鲜葡萄产量有限，原料短缺严重．由于地理环境，气候条件及栽培技术等限制，葡萄原料短缺的矛盾难以在近期解决，原料价格越来越高，葡萄酒价格也随之抬高（实际上中档葡萄酒现已达到每瓶４０元以上），与我国经济发展状况和人民的收入水平不相适应．这种局面使我国的果酒生产难以良性发展，使果酒生产难以成为我国食品行业在未来一段时期新的经济增长点；二是我国营养丰富的水果种类繁多且产量大；三是我国生产的非葡萄类果酒只有非全汁甜型和非全汁半甜型两种，而这两种低档型果酒的市场竞争力较差、其消费量无法进一步扩大．由于我国果酒生产存在以上问题，我国近两年出现了葡萄酒销售量逐年提高的趋势，而价格也越来越高，进口量成年数倍地增大的局面。91 随着我国经济和栽培种植技术的发展，我国开发利用水果资源成绩斐然．果树种植面积在逐年扩大，鲜果产量年年提高．最近几年出现了果农卖鲜果难的局面．这并非鲜果过剩，而是由于我国水果深加工水平低，深加工产品不对路，深加工规模小，水果产业化程度低，没有形成种植、鲜销、深加工一条龙良性运转的产业化体系．为了提高果农的积极性，发展我国果酒生产并使其成为我国食品行业支柱产业，发展我国民族自己的果酒工业，充分利用我国的水果资源，发展以我国种植面广、产量大、营养丰富的水果为原料来酿造果酒尤其是干型果酒势在必行．现在国内一些企业开发的猕猴桃酒、杨梅酒、柰李酒、波罗酒、萍果酒、刺梨酒等，都是水果资源利用的典范。猕猴桃既是美味的水果、又营养丰富，含有丰富的维生素Ｃ、维生素Ｂ类、碳水化学物、蛋白质、脂肪、钙、铁、磷、硒等营养物质．因其维生素Ｃ含量为其它水果的数倍至数十倍，猕猴桃有＂水果之王＂的美誉．鲜果及其深加工产品―—都深受国内外消费者青睐，尤其是猕猴桃酒的特殊香气成份和酒体中维生素Ｃ的高含量，据测验每升酒中含有维生素Ｃ２５０－４８０mg，比葡萄酒高出数十倍，根据医学研究证明具有很好的保健作用．所以有人说：改变和调整我国国民的饮高度白酒的习惯，“国人喝果酒，健康我们的民族”。我国现有的猕猴桃栽培面积达到80多万亩，年产量达到30多万吨，加上丰富的野生资源，已经成为世界猕猴桃生产大国，发展猕猴桃产业有充足的原材料保证，彻底改变我国水果栽种业高速发展与深加工业滞后的矛盾，也为丰富我国酒类产品品种，带动果农卖鲜果难问题的解决，最终带动水果加工业的发展．专家们认为，低度多风味的饮料酒是未来酒业市场拓展空间的发展方向。国家的酒业总体政策为“限制高度酒，鼓励发酵酒和低度酒的发展，支持水果酒和非粮食原料酒的发展”，这对果酒的发展非常有利。据调查，上海市果酒市场日趋升温，许多酒民改喝果酒。但生产供不应求，只能靠进口来维持，实在令人扼腕痛惜。值得庆幸的是，我国有许多果酒生产企业正在迅速发展起来，中国果酒发展的优势正被人们发掘和利用。由于果酒是我国酒业发展的方向，其市空间巨大。目前国内几大白酒巨头也纷纷抢滩果酒市场。白酒业领袖茅台、五粮液已分别向市场推出茅台干红和青梅酒，川酒6大酒业中也有4家进入水果酒领域。91 2-4、市场营销战略2-4-1、战略设计通过对果露酒市场的深度分析，对市场进行细分，如图2-2。高价格购买能力低高中高品质、高附加值高档产品中好质量、中等价位中档产品低标准质量、低价位低档产品需要生理需要（口味喜好）佐餐需要交际需要（礼品）图2-2果露酒市场需求细分简图由上图基本的细分情况，确定以下目标战略：“高档产品创名牌；中档产品创利润；低档产品占市场”。另外，酒饮品从传统的种类上分有白酒、啤酒、葡萄酒、果酒及保健酒，这种划分法是根据制酒原料和工艺的不同而划分的。进一步将酒饮品进行了细化，以不同的消费人群作为对象，将酒分为商务用酒、女士用酒、男士用酒等。女士酒是针对不善饮酒的女性，开发出的低酒精含量或脱醇酒；男士酒一般是指那些功能型的保健酒。本项目也要从这个角度根据不同时期，市场的需求变化做出战略性的调整。公司每年根据市场调研做出详细的产品规划和产量计划。2-4-2、推销方式及推销措施91 本项目的果露酒产品属于新产品，目前，消费者的此类产品消费习惯尚未完全形成。3-5年后，就像啤酒一样肯定是广大消费者最喜欢饮用的主打酒类产品。为此，果露酒的销售应当按照现代市场营销理念和要求建立企业自已的营销管理体系及营销网络，首先，要做好市场调查与市场规划；其次，对市场需求进行细分，撑握消费者消费需求的品质、价格及服务的具体要求；再次，根据广大消费者的不同需求，制定公司的产品发展战略、市场营销战略及产品价格策略等。在具体推销措施方面，建议公司建立以西南地区为销售重心的全国性的市场网络体系，加之，本公司是做了几十年酒类市场的经营者，可以借用原同类产品的销售网络推销果酒。在传统酒类产品销售网络的基础上，推销方式尽量扁平化，形成厂家——促销人员——消费者的推销结构。扁平化的推销结构，关键在于促销人员。那么措施之一是加强促销人员的业务素质，提高其说服消费者的推销能力，建立相应的培训体系；措施二，在利润分配上充分体现多劳多得，按实际业绩提成；措施三，确保产品质量，严格执行行业标准，树立金杯银杯不如消费者的口碑的质量评价标准。2-4-3、促销价格制度91 果露酒市场刚刚起步，产品的生命周期正值成长期，能够保证效为充足的利润空间，短期内不会出现激烈的价格竞争。本项目产品在价格策略方面，一是推出“高、中、低档”系列产品，可满足不同层次消费者的需求，真正实现“高档产品创名牌、中档产品创利润、低档产品占市场”的市场战略目标。二是采用价格跟进策略，主要是跟进五粮液旗下的仙林青梅酒这样的有一定知名度的同类产品价格，价格与之相比略低一些。2-4-4、产品销售费用预测产品销售费用主要是市场拓展和网点建设方面。市场拓展主要以终端广告和人员促销为主，暂不考虑大规模的媒体广告；网点建设以中心辐射建设布局，中心设在成都，向××、西南、西部、全国辐射。总体来看，结合果露酒行业的现状和特点和项目投资方的稳健经营理念，产品销售费用占达产期销售收入总额的5%-10%。2-5、产品方案和建设规模本项目新建果露酒加工生产线，每年各类品种总产量达到5000吨，其中猕猴桃酒2000吨，占总产量的40%；樱桃酒1500吨，占总产量的30%；苹果酒500吨，占总产量的10%；青梅酒500吨，占总产量的10%；广柑酒500吨，占总产量的10%。2-6、产品销售收入预测按照2004年上半年的相关产品价格、原料价格和市场需求量预测，项目达产情况下，产品收入可达7800万元，估算情况见附表。91 第三章资源情况及厂址选择3-1、××市及省内猕猴桃资源等水果资源综述××市为××省第×大城市，工农业相对比较发达，水果资源丰富，辖区内的xx等县，属浅坵陵地带，环境未受到污染，水果种植业发达，其中广柑、苹果、猕猴桃资源丰富，特别是原属本市管辖的××县是中国青苹（早熟品种）集中地点。本市××、××有着丰富的野生猕猴桃资源，经全省调查确认，××的猕猴桃属植物共有19个种，3个变种，1个变型，1个新种。其中分布最广，产量最大，单果最大，株产最高，特别适宜加工利用，开发价值最高的猕猴桃品种为硬毛猕猴桃，即中华猕猴桃硬毛变种，通常被称为中华猕猴桃（Actinidiachinensisplanch）俗称毛梨、羊桃、毛桃子等。中华猕猴桃果形较大，单果重20-140g，多数果子重50g左右；含总酸1.2-2.0g/100g，平均含酸量1.8g/100g左右，所含的有机酸主要为柠檬酸，其次为苹果酸，酒石酸含量最少，总糖份1.4-14.8g/100g，平均总糖含量约5-6g/100g，糖类主要是葡萄糖，其次为果糖，含糖量较少。中华猕猴桃含维生素C，含量为45-375mg/100g，平均含量大约100mg/100g左右；可溶性固形物7-18%，平均8%左右。91 中华猕猴桃天然的优越品质，主要是本身营养丰富，风味独特并有保健作用，日本科学家研究猕猴桃中含有特殊的抗癌物质，所以被誉为“人间仙桃”、“水果之王”。离公司大约100km的××县，是全国猕猴桃种植基地县，目前种植面积已达到10万亩，年产量在7000万公斤以上。本公司农业基地建成后，可很快发展猕猴桃种植业。果露酒生产线项目建成后，全年水果总需要量为5000吨，数量极少，本市周边县的猕猴桃等水果的自然资源，对发展果露酒产业有充足的原材料保证，彻底改变该地区水果栽种业高速发展与深加工业滞后的矛盾，为丰富××市甚至××省的酒类产品品种起到了积极的作用；同时，也使果农卖鲜果难问题得到了解决，最终带动本地区水果加工业的发展。3-2、技术保障概述3-3、××市产品原辅料、包装材料配套能力概况××市为全省第××城市，本项目食品原辅料，商标纸箱等包装材料均由本市解决。果酒玻璃瓶、软木塞暂由外省采购，铁路运输直接到××市火车站。91 3-4、能源供给、交通、通讯、物流3-5、规划和发展第一期工程建成后形成年产5000吨的生产能力，第二期项目将向万吨果露酒保健酒发展。3-6、厂址概述3-6-1、地理位置及交通状况3-6-2、气候、土壤及水质条件气候的主要特点为亚热带季风气候，全年主导风向：东北风。冬无严寒，夏无酷暑，四季分明，秋长夏短；全年霜雪少，风速小，阴天多，日照少，气压低，湿度大；春季气温回升快，但不稳定；夏天降水集中；秋季气温下降快，阴雨天偏多；冬季霜冻较少，冬干现象普遍。年平均气温：16.5℃，月平均最高气温：32.9℃，月平均最低气温：－1.4℃，极端最高气温：37℃，极端最低气温：－3.3℃，全年7-10℃的积温5162℃。年均降雨量：1100mm，年均日照时数：1072小时，无霜期：275天，最大风速：14.3m91 /h，年平均相对湿度：78％。丘区土壤属壤土类型，坝区土壤属潮土。辖区属于涪江水系，以涪江水为主要灌溉用水，符合农用灌溉水标准，地下水符合饮用水标准，无污染，水的ＰＨ值7.1。3-6-3、生态环境××农科区是联合国工业发展组织中国投资中心认定的绿色产业示范区，其环球优美、生态资源丰富，是最适宜优良水果生产及加工的工业基地。第三章项目工程技术方案4-1、工艺设计方案4-1-1、产品方案和生产规模（1）产品方案：猕猴桃果酒为主要产品，还包括樱桃酒、苹果酒、青梅酒、广柑酒等。（2）生产规模：总产量：5000吨。其中：标准型750毫升瓶装果酒中干酒、半干酒1500吨，（国优质量），半甜酒（省优质量）1000吨，甜型酒2000吨（国优质量），其它酒500吨。91 （3）生产方式：果酒生产设计班次为一班，年生产天数为300天，每天实际生产量为16.7吨。4-1-2、产品质量指标（1）卫生标准符合中华人民共和国食品卫生标准GB2758（发酵酒卫生标准）。同时符合中华人民共和国食品卫生标准GB2757（蒸馏酒及配制酒卫生标准）。（2）感官标准外观：澄清透明具有光泽，无其它悬浮杂质。色泽：水果天然色（如猕猴桃酒：淡黄色至橙黄色），柔和协调的天然色泽，无外加色。香气：具特有的果香（如特有的猕猴桃果香）和发酵陈酿的酒香，柔和细致，无异香或异臭。味：醇厚细腻，清爽怡和，无异味。（3）理化指标：详见表4-1表4-1：理化指标（猕猴桃果酒）91 序号项目名称指标干酒半干酒半甜酒甜酒1酒精度（20℃v%）10~1410~1412~1512~152总糖（以转化糖计，g/100ml）≤0.5≤2.02.0~5.0≥5.03总酸（以柠檬酸计，g/ml）0.4~0.80.4~0.80.4~0.60.4~0.64挥发酸（以醋酸计，g/ml）≤0.07≤0.07≤0.09≤0.105总固形物（g/100ml，非糖）1.0~2.01.0~2.01.0~2.01.0~2.06净含量（ml）750±3%750±3%750±3%750±3%7总二氧化硫（mg/l）≤250≤250≤250≤2508游离二氧化硫（mg/l）≤50≤50≤50≤50说明：其它果酒属同类型。（4）稳定期：自封装之日起，2年内不发生失光，浑浊、沉淀现象。4-1-3、工艺流程（以猕猴桃果酒和广柑酒为例）（1）猕猴桃果酒生产工艺流程91 鲜果入库后熟单独处理自来水入罐发酵第一次分离选果清洗破碎专用酵母4级扩大培养分离溶化白糖补酒后酵榨汁白糖溶化优质原酒皮渣发酵汁补糖陈酿转罐陈酿调配陈酿澄清过滤灌装检验成品（2）广柑酒生产工艺流程入库入罐发酵选果清洗榨汁白糖溶化广柑鲜果优质原酒陈酿转罐陈酿调配陈酿澄清过滤灌装检验成品第一次分离补酒后酵补糖去皮酵母4-1-4、工艺流程要点简述91 （1）原料要求及后熟要求原料属农业产品，对其采摘时间的要求及生产周期如表4-2所示。表4-2：主原料生产时间要求一览表名称采摘时间生产周期猕猴桃10月1-2个月樱桃5月1个月青梅5-6月1个月苹果7月（青苹），10-11月（普通苹果）3个月广柑11月3个月以猕猴桃为例，鲜果要求达到本工艺加工成熟度才能进行收购，根据××省气候情况，采摘收购时间必须在农历“白露”节气之后，即在阳历“国庆”前后。成熟度充分，则猕猴桃鲜果含糖量高，果香浓郁，含酸量减少，适合本工艺要求。鲜果进厂后先入库，可浅层堆放，可筐贮，堆放厚度不得超过1米，进行后熟，根据鲜果成熟情况，一般后熟时间2-4天，手捏感觉鲜果已变软为度。库房可设简易库房，通风良好，防鼠防蝇。（2）选果及原料处理91 ①选果要求：烂果及夹杂物弃去。②原料处理：采用专用破碎机将整果破碎，要求每个果子都破，不留整果。并要求果皮碎不能过度，以免有害杂质过度浸出，后期影响分离榨汁。（3）主发酵发酵酵母使用优良酵母经纯粹（四级扩大）培养（优良酵母获省重大科技成果奖）。发酵采用加糖发酵工艺，要求发酵酒度达到12%（v）以上。采用二次补糖工艺。主发酵温度：25~30℃。主发酵时间：5~7天。主发酵设备：采用专门设计的压帘式发酵罐。（4）分离发酵酒与皮渣分离，发酵酒去后酵，皮渣经压榨去汁后作它用（经粉碎后作肥料，返回到种子基地）。（5）后酵在贮酒罐中进行。91 后酵要求：发酵液总糖份降至0.5%以下。（6）补酒后酵结束后，补入脱臭酒精，使酒度达到14~15%。（7）第一次分离时间：后酵完成后一个月之内。要求：将罐底沉淀的酵母及杂质分离。处理：上层清酒液去陈酿罐陈酿；下层酵母沉淀物分离后作肥料。（8）陈酿要求：满罐密封陈酿，尽量避免与空气接触。陈酿时间：高档酒二年以上，一般酒一年以内。陈酿管理：隔半年、一年后转罐；及时检查酒质并采取抗氧化措施。设备：不锈钢贮罐，橡木桶。（9）成品酒调配根据企业标准要求进行成品酒调配。设备：成品酒调配桶及配套设备。91 要求：①进行成品调配的原料酒必须经事先感官品尝，理化指标检验。②加入的白糖必须用甘蔗糖并达到国家标准，加入前须经转化处理。③加入的酒精必须是经处理的食用酒精或高纯度酒精。④产品添加剂必须符合国家标准。⑤调配完成后需经检验合格。（10）成品酒陈酿调配好的成品酒需经一定时间的陈酿，使风味日臻完善。设备：不锈钢成品酒陈酿罐。陈酿要求：时间：高档酒：2-3个月一般酒：不低于1个月。条件：室内贮陈，满罐密封。（11）澄清91 为确保在装瓶后使酒质在感官色泽上相当长的时间稳定，在成品酒陈酿期间需经澄清剂处理。（12）过滤设备：第一次过滤用硅藻土过滤机。第二次过滤用精密过滤机（膜过滤）。要求：达到感官要求。（13）灭菌低酒度果酒，为确保卫生标准要求，在灌装前采用全自动控制的瞬时灭菌。（14）灌装高档果酒采用全自动（灌装、打塞）灌装机灌装。普通果酒和露酒可采用普通灌酒机（防盗盖密封）灌装。布置说明4-1-5、生产车间（工段）组成（1）原材料处理及发酵车间含原料后熟库房、选果、鲜果清洗、破碎、种母、培养、主发酵、后发酵、果渣处理、化糖等。91 总建筑面积：1200m2。（2）原酒陈酿，成品酒处理车间①含原酒陈酿罐，100m3罐25个，30m3罐3个，设储罐区露天贮放，占地面积为600m2。②含成品酒调配，辅料准备，酒精处理，成品酒陈酿，冷冻处理，过滤等工序，建筑面积2000m2。（3）成品车间含玻璃瓶清洗，成品酒灌装线（两条），成品包装包装材料，成品库等。总建筑面积：2000m2。4-1-6、生产设备的选型和配备按国内领先水平标准配备，详见表4-3表4-3：年产5000吨果露酒主要生产设备表序号设备名称规格型号装机容量（kw）单位数量金额（万元）备注一原料处理197.001水果清洗机2台12.002提升机5台11.5036台22.5091 水果破碎机4输送泵5.4T/H6台21.00二发酵工段46392.721压帘发酵罐10m3台1545.00自制，半开放式2后酵罐30m3台618.00自制，密封式3贮酒罐100m3个24292.00不锈钢露天贮罐4酒泵20T/HBEXB20~3616台43.125酒泵10T/HBEXB10~3616台42.806板式换热器F=10m2台615.00前、后酵冷却用7连续榨汁机8台28.0091 8缓冲槽300~500L个61.209硅藻土过滤机WK500-B6台27.60三后处理工段51247.61调配罐5m3不锈钢搅拌15台530.00含酒精处理2过滤机WK500-B6台27.60配泵2台3化糖锅V=3m3，带搅拌3台14.00自制，不锈钢4双联过滤器IRP-H11.5套11.00配泵BAW-1505糖浆贮槽V=3m3个24.00自制，不锈钢6瞬时灭菌机3~5T/H1.5套115.00配泵7无菌过滤器5~10T/H4套18.00配泵8缓冲罐1000L个44.0091 自制，不锈钢9成品酒贮罐V=30m3个25125.00自制，不锈钢10酒贮罐V=100m3个18.0011脱臭酒精贮罐V=30m3个324.00自制，不锈钢12冷冻罐V=10m3个212.00少量高档酒用13板式换热器F=10m2台12.5014酒泵10T/HBEXB10~3612台41.6015酒泵20T/HBEXB20~368台20.90四成品酒工段731831成品暂贮罐2000L个25.002连续洗瓶器3000~4000瓶/H4套115.0091 3负压灌注打塞机组3000~4000瓶/H7套155.00软木塞密封4喷码机3940台114.005自动洗瓶机组3000~4000瓶/H4套115.006灌装机组3000~4000瓶/H18套132.00防盗盖密封7喷码机3940台114.008试制设备10套18.00试制室小型设备9果渣蒸镏釜V=3m3台15.00自制，配冷凝器10其它设备3020.00合计189830.324-2、农业种子试验基地介绍91 为推动农业产业化进程，公司除努力搞好水果加工业之外，把发展推广优质水果种子基地作为重要项目来抓。根据国际葡萄酒产业发展的历史，葡萄酒是从混合品种葡萄酿酒的这种较粗放的工艺，逐步向优良葡萄单品种酿造的精细加工工艺发展，要获得更高质量的葡萄酒必须从原料葡萄开始，于是国际上便将优良酿酒葡萄品种选育作为头等大事来抓，逐步发展到现有水平（规模）的葡萄酒产业，选育出了国际知名的酿酒葡萄品种，为国人所熟知的有“三珠”、“雷司令”、“玫瑰香”等优良品种。种子试验基地的主要功能是：一是采取引进国外优良水果品种和筛选培育国内优良水果品种相结合，在基地进行种植试验，源源不断地培育出产量高、肉质好、成份优、营养价值高的新型优质水果。二是将基地培育出来的新型优良水果及裁培技术推广到农户，向广大农户提供新型水果树苗、裁培种植技术等。三是待农户裁种树苗挂果后由公司全部按保护价收购农户的水果。种子试验基地的商业运作模式为：“公司+农户+技术”的营运模式。果露酒也一样，要使果露酒在国内处于领先地位，选育、引进、推广水果优良品种就成为公司必不可少的工作。公司规划建设农业种子试验基地，根据××省××91 市气候土壤概况，以及农民实际种植习惯，种植经验，初步选定基地品种类型如下：（1）中华猕猴桃：引进选育省内优良品种（酿酒），要求果型大，含糖量高，香味特色好，维生素含量丰富，耐贮运的优良品种。（2）苹果：根据老××地区青苹的特点，改造选育优良青苹作为“苹果酒”的原料。（3）樱桃：作为××省较有特色的水果品种之一，樱桃具有明显的资源优势；但遗憾的是樱桃单株产量较少，产区分散，樱桃极易腐烂，贮运十分困难，加工期极短（一个月左右），必须加以改良，同时建立基地，提高集约化水平。（4）青梅：经省食研院酿造试验，××省青梅典型性好，“梅酒”酒质特好，1984年被评为省优质产品；其缺点是“梅林”较少，十分分散，需要培育发展成规模。以上四种品种，是本项目第一批计划发展的品种。4-3、总平面布置及运输4-3-1、总平面布置公司占地总面积189亩，其中：生产线综合用地129亩，占总面积68.25%，优质良种基地60亩，占总面积的31.75%。91 农业种植区和生产线建设区，见附件总平面布置图。表4-4：主要建（构）筑物一览表序号名称占地面积（m2）建筑面积（m2）结构形式1主要生产工程520052001.1原材料处理及发酵车间12001200钢架结构1.2成品酒处理车间20002000钢架结构1.3成品车间20002000钢架结构2辅助生产6002.1原酒陈酿、贮罐600不锈钢100m3罐25个，30m3罐3个3公用工程1001003.1锅炉房100100钢架结构4附属工程65019504.1办公楼3501050三层框架结构4.2综合楼300900三层框架结构合计655072504-3-2、运输91 4-3-2-1、厂内运输厂内从大门开始设一条主通道将农业区一分为二，农业区与生产区之间设东西向主通道，将农业区与生产区自然分开，成为一道绿色屏障，既美化了环境，又减少了交通尘埃入侵生产区。生产区厂房之间设次级通道，便于厂内运输，厂房周边设绿化隔离带。4-3-2-2、厂外运输公司厂外运输由高等级公路与××市相接，离××市10多公里，××市有铁路通全国，有高速公路与成都连接，北边高速公路直通广元，与陕西公路相通。无论公路，铁路均十分方便。本公司产品除部分由本市消化外，主要销往成都及全国各地，首选成都为产品销售集散地。果露酒全年运输量经统计见表4-5，优质水果试验基地运输量详见表4-6，全年总运输量见表4-7。表4-5：果露酒全年运输量表序号物料名称数量（T）汽车运输（Km）运输量（T-Km）1鲜果5000804000002玻璃瓶300020600003白糖750201500091 4酒精40050200005辅料502010006成品82501209900007箱子及其它250256250小计177001492250表4-6：优质水果试验基地运输量表序号物料名称数量（T）汽车运输（Km）运输量（T-Km）1各类种苗、子5010050002各类成品苗20050100003各类肥料200100200004其它（药品）101001000小计46036000表4-7：全年总运输量表序号项目名称运入量（T）运出量（Km）总量（T-Km）1成品果露酒50225099000014922502试验基地26000100003600091 3其它100020003000小计529250100200015312504-4、供电公司位于××农科区，开发区高压输电网可直接塔接公司供电。公司各部门装机容量见表4-8。表4-8：公司各车间部门装机容量一览表序号用电部门总装机容量KW用电系数有效容量KW1果酒生产线2000.61202供水300.8243锅炉350.6214化验分析200.5105照明400.9366冷藏450.8367农业200.5108办公、生活区500.4209机修200.4891 10其它400.416小计5003014-5、供排水4-5-1、供水全公司供水分生产线用水，生活用水，农业用水，消防绿化用水等。水源目前采用地下深井水，计划打井深井（50米以上）水井两口，每小时出水量50-80m3，每小时总出水量为100m3-160m3，设屋顶贮水池两个，每个50m3，总计100m3，以调节高峰用水和水压，保证全公司加工生产和农业用水的需要。4-5-2、排水公司地处开发区内，排水管网齐全，排水通畅。生产、生活污水经处理后达标排放，见第五章《环境保护和劳动安全》。4-6、供热（蒸汽）全公司供热工序主要包括化糖、灭菌、洗瓶、热缩、生活等工序，总用汽量较小，全公司配置产汽量1T/H工业锅炉1台，主要燃料为天然气或燃油。91 第五章环境保护与劳动安全5-1、建设地点环境现状公司地处××农科区，四周均为水泥路面，同时与××农业大学等农业实验基地相邻，周围无污染源。公司废水经处理后，通过开发区地下管网排放。新建单位污水排放执行一级标准。5-2、主要污染源、污染物及其处理5-2-1、废水新建项目日排水量约计300m3，主要有车间地面冲洗水，原料（猕猴桃）冲洗水，管道设备冲洗水，洗瓶用水等。废水中有机杂质含量较少，主要杂质为泥沙（如水果冲洗等过程）及夹杂物，沉淀物中含有少量酵母（约为总产量的0.05~0.1%），因酵母为优良底面发酵酵母，凝聚力极强，可收集转化为食品用料或肥料，以及少量胶体纤维杂质，总量不足0.01%，所有排污物中不含任何有毒有害物质。因此，公司设置污水沉淀池，经处理后排放，达到中华人民共和国国家标准GB8987《污水综合排放标准》和××省地方标准DB51/190-93××91 省水污染物排放标准，污水排入中规定的B类水域一级排放标准。PH值：6-9色度：50SS：70[mg/L]BOD：30[mg/L]COD：60[mg/L]5-2-2、废渣猕猴桃果露酒年产生废渣（果皮、渣、籽等）130~200吨，其中猕猴桃种子可作榨油或作苗圃种子用，（经发酵后分离的种子仍有发芽的能力），其余废渣经处理后作为农业项目用肥料，返回种苗圃。5-3、废气根据××省地方标准DBS1/186-93××省大气污染排放标准，城市规划区工业区内新建排污单位执行三级标准，其标准为：排气筒高度：30mSO2：14Kg/H氮氧化物：13Kg/H91 CO：150Kg/HCO2：1.24Kg/H锅炉烟尘：C蒸发量≥1T/H：200mg/m3该项目采用天然气为燃料，完全能达到上述要求。5-4、噪声根据中国国家标准GB3096城市区域环境噪声标准中的规定：工业集中区，昼间65dBA（分贝）；夜间55dBA。该项目中噪声来源极少，极小，能够符合环保噪声要求。第六章劳动保护和安全卫生6-1、劳动保护（1）各车间各工种定期发放根据劳动法规规定的劳保用品。91 低温（冷冻作业）高温（锅炉及杀菌）应发放相应劳保衣裤和劳保用品，农业岗位应根据相关标准进行妥善保护；果酒发酵榨汁过滤后处理等工段潮湿作业环境应穿防滑胶鞋，电工穿绝缘皮鞋；产品卫生岗位应穿白色工作服，帽子、口罩等每日更换，集中清洗消毒。确保产品卫生和人员安全。（2）潮湿作业场所，地表应作防滑处理。（3）具危险性的机器转动部分，设置安全防护罩，警告牌（切勿接近，切勿触摸等）和防护栏。（4）高湿场所空气排风排湿处理，清洗发酵罐贮酒罐时，在操作工进入前应作排风处理，避免窒息，发生人身事故。（5）生长线在施工设计时严格按国家标准GB12697-90《果酒厂卫生规范》设计。6-2、安全防护（1）高位贮水池设置自动供水系统，保证全厂供水和节约用电。（2）制冷系统设置机套断水保护，油差保护等；冷库测温采用遥测装置等。（3）电气系统用电设备接零保护；为确保供电安全，供电为中性点接地三相四线制系统；动力设备和电气装置外壳均采用接零保护，变压器中性线接地电阻不大于4欧。91 （4）潮湿作业车间易接触水的电机（为饮料泵、酒泵）采用密封式，防爆型。（5）消防安全全厂消防设计严格按现代消防要求设计，消防通道畅通，生产用酒精贮罐采用露天贮罐，与建筑物隔离一定距离，全厂范围内禁止吸烟。6-3、工业卫生6-3-1、工厂卫生规范生产线设计施工严格按国标GB12697-90果酒厂卫生规范建设，并争取达到GMP标准。6-3-2、清洁卫生按生产原辅料卫生，个人卫生，生产车间卫生、生产操作卫生，环境卫生等项严格按有关规定执行。6-3-3、卫生检查工厂建立专门的卫生制度，并有专职人员负责卫生制度的执行，并日常随时组织检查从原辅料到产品卫生状况，以保证产品质量。生产线工程建设卫生标准91 第七章企业组织与劳动定员7-1、企业组织架构按《中华人民共和国公司法》，xx有限责任公司建立起“产权清晰、权责明确、政企业分开和管理科学”的现代企业制度，在体制上构建“高效、灵活、适应市场”的企业运行机制。xx有限责任公司现代企业组织架构设计如下：监事会股东会董事会总经理副总经理销售总监91 财务总监技术总监技术部生产部销售部后勤保障部综合管理部农业种子基地果露酒加工厂7-2、劳动定员公司总定员：344人其中：果酒生产线：214人（其中临工80人）农业基地：40人（其中临工20人）综合部门：30人（含水、电、汽、环保、内勤等）91 管理部门：60人（含技术、运销、财务等人员）按公司人员分类为管理人员23人占6.68%经营人员20人占5.81%技术人员53人占15.40%工人248人占77.10%小计：344人占100%科技人员总量96人占27.90%7-2-1、果酒生产线岗位定员表，见表7-1表7-1：年产5000吨果露酒生产线岗位定员表序号岗位名称岗位定员（人）备注工人技术人员管理人员其它小计一原料处理602466临工50人1鲜果入库后熟102含司称、统计等91 2选果50252二发酵工段5034158含临工10人1原料处理20121二班2辅料准备4116包干3酵母培养4116三班4发酵管理1211115三班5分离榨汁等10常白班三陈酿管理6118四后处理工段1942251成品调配122115含辅料装备2澄清过滤415含冷藏3酒精处理3115五成品工段523257临工20人1清瓶洗瓶25112灌装线25213杀菌过滤2总计18713131214其中临工80人91 7-2-2、种子试验基地定员种子试验技术人员10人；基地综合管理人员5人；技术工人5人；临时用工20人。7-2-3、人员培训1.农业基地：人员培训聘请××农业大学××市基地科技人员对公司进行人员技能培训。2.生产线：人员培养由本公司进行培训；同时采用请进来，派出去的办法，与××省食品研究院，西北农业大学等建立协作关系，人员互访等办法。7-2-4、劳动生产率指标1.全员劳动生产率11.70万元/人。2.工人劳动生产率16.62万元/人。3.全员实物劳动生产率16.44吨/人。4.工人实物劳动生产率23.36吨/人。5.农业岗位劳动生产率2.5万元/人。第八章项目实施进度建议91 8-1、生产线项目建设期生产线项目建设期6个月~12个月。由小到大逐步扩建，在总体规划基础上由有条不紊的逐步扩建，同时市场建设也逐步扩大。8-2、进度安排（1）2004年完成前期准备工作，完成可行性研究报告的编制、设计工作，小批量的进行果露酒试制。（2）2005年1月至12月，资金落实，完成土建和设备考察方案采购和部分非标准设备的制作工作。同时进一步扩大果露产量和市场运销工作。（3）农业基地建设，2004年在完成征地的基础上逐步实施。（4）2006年全面建成，满负荷进行生产。第九章投资估算与资金筹措9-1、说明与依据本项目根据现行国家财税制度，结合××91 农科区的政策和实际情况、价格及有关规定，根据农业基地（良种基地）建设和果露酒工艺要求，参照原轻工部（现经贸委）颁发的QBJS5-88《轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》和现国家发改委相关规定来编制本项目投资估算。9-1-1、土建工程本项目为农业产业化工程项目，全部新建。9-1-2、设备与安装本项目中的专用设备，按现行市场综合价计，设备安装除主要设备配制量到预算外，设备运输和安装费按设备总价的10%计。9-1-3、其它费用（1）设计费按总投资的1.5%计，科研费按总投资的1‰计。（2）不可预计费按固定资产工程总投资的10%计。9-2、投资总概算总投资：3967.72万元其中：（1）固定资产投资：2967.72万元；详见附表2。（2）流动资金：1000万元。固定资产投资中：土地投资：1020.6万元，占34.43%91 土建总投资：713.5万，占24.07%设备投资：1010.32万元，占34.08%其它：220万元，占7.42%总计：2924.42万元，占100%9-3、投资分概算土地投资：土地总量189亩，价值1020.6万元。生产专用设备投资：830.32万元。共用工程设备投资：60万元。设备运输安装费：90万元。土建工程：投资573.5万元。总建筑面积：生产线工程：5200m2，800元/m2，计416万元。办公、生活、实验室：2250m2，700元/m2，计157.5万元。公共基础投资：100万元。含道路、堆场、围墙、绿化、生态园、消防工程、环境保护等。中心实验室：30万元。91 其它投资：220万元。（1）前期准备费，科研设计费：40万元（2）工程管理费：10万元（3）农业基地建设：10万元（4）不可预见费：200万元（大约）以上各项投资分概算总计：2967.72万元9-4、资金筹措表9-1：投资概算与资金筹措表单位：万元序号年份项目金额合计建设期试产期达产期123451总投资3967.722967.72　　　　1-1固定资产投资2967.722967.72　　　　91 1-2流动资金100001000　　2资金筹措3967.722967.72　　　　2-1自有资金1320.61320.6　　　　其中用于土地购置1020.6　　　　　固定投资3003002-2银行贷款2647.121647.12　　　　其中：固定投资1647.121647.12　　　　流动资金10001000　　第十章成本概算10-1、产品成本预测10-1-1、预测说明（1）成本中的物料及能源消耗91 生产线果露酒物料和能源是根据××省研究院多年参与实际并结合××市实际情况推算而来的。（2）全公司总定员344人，全年生产期为300天，60天为检修假日期（仍有部分员工值班），固定工资和褔利等附加按每人年平均8000元/人年；临时工：600元/人月，管理人员：12000元/人年计，综合平均为8000元/人年。（3）年综合折旧率和大修理提取率分别为5%和1%，（土地使用费按年提取3%）。（4）固定资产及流动资金的利息计入成本，年利率5.4%计。10-1-2成本预测（1）项目生产期定为10年，净残值5%（大部分是不锈钢设备）（2）年固定资产折旧费156.8万元（农业项目未计）（3）年大修理费18.30万元（农业项目未计）（4）年土地使用费30.60万元（其中：农业项目20.89万元，工业项目9.71万元）10-2、项目单位成本和总成本概算10-2-1、概算说明91 （1）农业项目：在建成后正常年计算总收入与总产出，以服务××农业为基点，总投入中只计土地投入和人工工资投入，力求总投入总产出平衡或稍有盈利，以维持农业开发还之于[农的基本目的。（2）果露酒工程项目成本概算以建成后达到正常年产量后测算单位成本和全年公司总成本。10-2-2、果酒单位成本和总成本（综合成本）概算，见表10-1表10-1：果酒单位成本和总成本（综合成本）（产品名称及规格：果酒，750毫升；年产量：5000吨）序号项目名称单位消耗定额单价（元）产品单位成本（元）产品总成本（万元）备注1原材料　　22201110　1.1鲜果吨115001500750　1.2白砂糖吨0.23500700350　1.3辅料吨0.002100002010　2包装材料　　30701535　2.1玻瓶（750ml）个14001.11540770含损耗2.2软木塞个14000.5700350含损耗2.3纸箱个1153690345含损耗2.4商标及其它套14000.114070含损耗3燃料动力　　15879　3.1电度1400.57035　3.2燃料M3401.455829　3.3水（含纯水）吨3013015　4工资及附加万元　　486.4243.2304人计5车间经费万元　　369.22184.61　5.1折旧及摊销万元　　332.62166.31　5.1.1土地费万元　　19.429.71　91 5.1.2房屋及设备万元　　313.2156.6　5.2大修费万元　　　36.618.3　车间成本万元　　6303.623151.816企业管理费万元　　15879　6.1贷款利息万元　　10854　6.2综合管理费万元　　5025　工厂成本万元　　6461.623230.817销售费用万元　　380190　7.1宣传广告万元　　300150　7.2网点建设万元　　8040　销售成本万元　　6841.623420.818销售收入万元　14元/瓶182009100　总利税万元　　11358.385679.19其中水果鲜果成本以各类水果成本的综合成本计，参考表10-2。表10-2：达产年产品水果原料成本估算表产品品种计划用量（吨）占总产量比例（%）单位成本(万元/吨)总成本（万元）猕猴桃3000600.16480樱桃500100.2100苹果500100.0840青梅500100.1890广柑500100.0840合计5000100综合平均0.15750说明：以上单位成本价为不含税价。10-2-3、农业项目总成本概算农业项目以发展优良水果品种为目的，支持果农发展新品种，增加农民收入，同时并间接的支援了工业项目的发展。该项目正常年基本利润，并以工业补农业的方式注入部分资金。91 表10-3：农业试验基地成本概算表（正常年）序号项目名称单位数量金额（万元）备注一原材料消耗901农业肥料吨10050化肥、有机肥、颗粒肥2农用药品吨1010含生物农药、农用激素类3引种费30引进国内外优良种苗二燃料及动力15含农业用水、电、维修三工资及附加32以40计，平均8000元/人年四土地使用费20.89129亩，年按3%取费五管理费20总成本177.89六销售收入100利润-77.89由工业补助农业、支援农业10-2-4、公司总成本估算正常年公司总成本估算，见附表6。91 10-3、产品成本分析（1）新产品正常年份的产品总成本3598.7万元，总成本中可变成本2829万元，占总成本78.61%，固定成本769.7万元，占总成本的21.39%。（2）年产品销售总成本的主要分项如表10-4：表10-4年产品销售总成本的主要分项分析表项目金额（万元）占总成本%原材料264577.32%燃料及动力792.31%工资及附加243.27.11%车间经费184.615.40%企业管理费792.31%销售费1905.55%总计（总成本）3420.81100%（3）农业项目农业项目以支农为根本，间接支持工业项目。农业项目成本分析如表10-5：表10-5：农业项目成本分析表91 项目金额（万元）占总成本%原材料9051%燃料及动力158%工资及附加3218%农业经费（土地使用费）20.8912%企业管理费2011%总计（总成本）177.89100%农业项目每年亏损77.89万元，但支援了果农的良种化，也间接的支援了工业项目，故亏损由工业项目补偿。第十一章财务与敏感性分析11-1、基础数据与参数选取11-1-1、项目计算期及生产负荷安排91 根据项目市场开拓周期，本项目计算期及生产负荷拟定如下：建设期：1年；试产期1年；生产期10年计算期12年项目达产期3年，其中：第1年达到设计生产能力的0%，第2年达到生产能力的60%，第3年达到生产能力的100%。11-1-1、率增值税销项税率为17%，进项税率为13%；消费税15%；城市建设维护税7%；教育费附加3%。11-1-2、盈余公积金及公益金生产期各年盈余公积金及公益金分别按税后利润的10%和5%计取。11-1-3、基准收益率本项目参照行业收益和项目特点，基准收益率取15%。11-2、销售收入和销售税金及附加估算项目产品价格是市场预测价格，项目正常生产年的销售收入为产品销售收入9100万元与农业项目收入100万元之和共计9200万元，见表11-1。表11-1：达产年产品销售收入估算表91 销售收入计划产量（吨）占总产量比例（%）销售平均单价(元/瓶)销售收入（万元）1.产品销售收入5000100平均149100猕猴桃酒300060145600樱桃酒50010181200苹果酒5001010667青梅酒5001015.51033广柑酒5001096002.农业项目收入100合计9200说明：以上单价为不含税价。销售税金及附加估算，详见附表2。11-3、总成本费用估算（1）为了与产品价格相适应，项目原材料、辅助材料及燃料动力价格均以近几年的市场已实现价格为基础，根据项目生产规划计算的原料费用为2735万元，燃料动力费为94万元（见附表6）。91 （2）固定资产折旧：固定资产折旧按直线平均计算，项目生产期定为10年，净残值5%（大部分是不锈钢设备），年固定资产折旧费156.8万元（农业项目未计）；年大修理费18.30万元（农业项目未计）；年土地使用费30.60万元（其中：农业项目20.89万元，工业项目9.71万元）。（3）固定资产及流动资金的利息计入成本，按照人民银行同期利率水平，年利率以5.4%计。（4）制造费用、销售费用、管理费用等计算详见表10-1。11-4、财务盈利能力分析11-4-1、财务现金流量表，见附表12根据该表计算以下财务评价指标：所得税后财务内部收益率（FIRR）为：34%；财务净现值（FNPV，i=15%）为1811万元。财务内部收益率大于基准收益率15%，说明盈利能力满足了最低要求，财务净现值大于0，该项目在财务上是可以接受的。所得税后的投资回收期分别为3.12年（静态）和3.53年（动态），表明投资回收的周期较短，项目风险相对较小。11-4-2根据损益表（见附表8）和固定资产投资估算表（表9-1）计算以下指标：投资利润率=利润总额/总投资×100%=3013.8/3968.8×100%91 =76.02%销售利税率=年利税总额/销售收入×100%=5601.3/9200×100%=60.88%该项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均利润率和平均利税率，说明单位投资对国家积累的贡献水平达到了行业的较好水平。11-5、不确定性分析（1）敏感性分析见表11-3。表11-3：敏感性分析表项目标准指标产品单价固定资产投资经营成本+10%-10%+10%-10%+10%-10%财务内部收益率（FIRR）：34%42%26%31%38%27%41%财务净现值（FNPV）：181126409831587203511362486财务净现值率（FNPVR）：61%89%33%49%76%38%84%3.122.853.503.252.993.422.8991 投资回收期（静态）：投资回收期（动态）：3.533.084.173.753.304.033.15考虑项目实施过程中一些不确定因素的变化，分别对产品单价、固定资产投资、经营成本作了增加和减少10%的单因素变化对各项财务评价指标的敏感性分析。可知，项目对产品单价变化的敏感性最强，对固定资产投资因素的敏感性最弱。需要说明的是本着稳健营经的原则，本项目对产品单价的预测比较客观，单价降低的可能性并不大。（2）盈亏平衡分析由表10-4总成本概算表和附表1可得，以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）：BEP(正常生产年份)=固定成本÷（销售收入﹣可变成本﹣销售税金及附加）=769.7÷（9200﹣2829﹣2578.5）=20%91 计算结果表明：该项目需达到设计生产能力的20%，企业就可以保本。11-6、社会效益评价本项目属农业科技项目，可以带动水果产业发展。每年利用基地，培养不同品种优良种苗2000万株以上，挂果后综合平均可以达到产量20万吨，以每吨2000元计算，直接经济收益可达4000万元以上（其中5000吨用于果酒生产，其余流向水果市场）。带动包装、燃料、辅料产业价值2829万元。另一方面，对下游的商贸、运输、零售服务、餐饮旅游产业也会产生带动作用。如果按照企业年总收入9200万的40%计算，也可创造价值3680万元。直接创造就业机会344个岗位，间接增加果农经济收益4000万元。第十二章可行性研究结论与建议91 建设年产5000吨果露酒生产及种子基地项目，符合国家鼓励发展的产业政策，本可行性研究报告依据市场需求，结合当地经济发展状况和资金筹措的可能性，合理确定了该项目的建设内容及其生产规模和产品方案，对项目的市场前景、具体选址方案、工艺技术、设备选型、组织机构、劳动定员、实施进度等进行了全面的研究和论证，并依照国家有关规定，对项目从动态的角度进行了财务评价和不确定性分析。通过分析论证，认为该项目采用技术先进，设备经济适用，工艺可靠，项目在技术上是可行的。从项目的财务评价结果来看，财务状况良好，内部收益率达到（税后），财务净现值万元（税后），投资回收期年（含宽限期一年），投资利润率76.02%，销售利税率60.88%。表明企业具有较强的获利能力和清偿能力，抗风险能力，具有较高的经济效益，项目在财务上也是可行的。该项目的实施，不仅可以提高优良品种繁育技术，也能提高农产品附加值，加快当地农业产业化进程；同时，为该地区农村剩余劳动力创造了就业机会，改善农村经济结构。总之，该项目经济上、技术上可行，并有着良好的社会效益、经济效益和生态效益。项目建设可行性依据充分，建设条件具备，应抓住机会，尽早实施。91 附表1项目主要技术经济指标表序号指标名称单位数量备注1建设规模1.1设计生产能力吨/年50002产品方案2.1猕猴桃酒吨/年30002.2樱桃酒吨/年5002.3苹果酒吨/年5002.4青梅酒吨/年5002.5广柑酒吨/年5003主要原辅料消耗量3.1鲜果吨/年50003.2白砂糖吨/年10004占地面积亩1895总建筑面积平方米72506公用工程6.1供水吨30达产100%6.2供电度700000达产100%6.3燃气平方米400000达产100%7年工作日天3008人员配置人3449项目总投资万元3968.89.1固定资产投资万元2968.89.2流动资金万元100010筹资方案10.1自筹资金万元1320.610.2银行贷款万元2648.211正常年份主要经济指标11.1销售收入万元9200达产100%11.2销售税金及附加万元2587.5达产100%11.3总成本费用万元3598.7达产100%11.4利润总额万元3013.8达产100%11.5所得税万元994.6达产100%11.6税后利润万元2019.3达产100%12主要财务评价指标12.1投资利润率%76.02412.2销售利税率%60.8812.3全部投资内部收益率%34税后12.4全部投资静态回收期年3.12税后12.5盈亏平衡点%2091 固定资产投资估算表（含建设期利息）附表2（单位：万元）序号工程或费用名称估算价值占总值比（%）建筑工程设备购置安装工程其他费用总值1固定资产投资673.5920.32901240.62924.4298.54%1.1工程费用673.5920.329001683.8256.74%1.1.1主要生产项目416830.3290　1336.32　1.1.2辅助生产车间　60　　60　1.1.3公用工程60　　　60　1.1.4综合工程157.530　　187.5　1.1.5环境保护工程40　　　40　1.2其它费用　　　1080.61080.636.41%其中：土地费用　　　1020.61020.6　1.3不可预见费用　　　1601605.39%2建设期利息　　　44.3844.381.46%合计673.5920.32901283.92967.72　91 91 流动资金估算表附表3（单位：万元）序号项目最低周转天数周转次数1234567-111260%100%100%100%100%100%100%1流动资产　　　1425.362460.92460.92460.92460.92460.92460.91.1应收账款3012　3906506506506506506501.2存货　　　742.941390.91390.91390.91390.91390.91390.91.2.1原燃料3010　169.74282.9282.9282.9282.9282.9282.91.2.2产成品3012　3906506506506506506501.2.3在产品407.5　183.24584584584584584581.3现金3010　292.424204204204204204202流动负债　　　169.74282.9282.9282.9282.9282.9282.92.1应付账款3010　169.74282.9282.9282.9282.9282.9282.93流动资金　　　1255.622178217821782178217821784自筹流动资金　　　300.01178117811781178117811785流动资金贷款　　　1000　　　　　　91 投资使用计划与资金筹措表附表4（单位：万元）序号项目年份1234567-1112负荷60%100%100%100%100%100%100%1总投资3968.80　　1.1固定资产投资2924.422924.42　1.2建设期利息44.3844.38　1.3流动资金1000.00　1000.002资金筹措3968.80　　2.1资本金1320.60　　2.1.1固定资产投资1064.981064.98　2.1.1垫支流动资金255.62　255.622.2银行贷款2648.20　　2.2.1长期贷款1648.201648.20　2.2.2流动资金贷款1000.00　1000.0091 固定资产折旧估算表附表5（单位：万元）序号项目合计折旧率1234567-111260%100%100%100%100%100%100%1固定资产合计　　　　　　　　　　原值1903.82　　　　　　　　　折旧费　　　156.60156.60156.60156.60782.98156.60117.87净值　　1683.821527.221370.631214.031057.44274.46117.87　1.1房屋及建筑物9.00%　　　　　　　　原值673.5　　　　　　　　　折旧费　　　60.6260.6260.6260.62303.0860.6267.35净值　　673.50612.89552.27491.66431.04127.9767.35　1.2设备　9.50%　　　　　　　　原值1010.32　　　　　　　　　折旧费　　　95.9895.9895.9895.98479.9095.9850.52净值　　1010.32914.34818.36722.38626.40146.5050.52　91 总成本费用估算表附表6（单位：万元）序号项目名称年份1234567-1112达产率060%100%100%100%100%100%100%1外购原材料　　1641.002735.002735.002735.002735.002735.002735.002外购燃料动力　　56.4094.0094.0094.0094.0094.0094.003工资及福利　　165.12275.20275.20275.20275.20275.20275.204修理费　　10.9818.3018.3018.3018.3018.3018.305折旧费　　156.60156.60156.60156.60156.60156.60156.606土地使用费　　30.6030.6030.6030.6030.6030.6030.607财务费用　　142.7782.0754.0054.0054.0054.0054.007.1长期借款利息　　88.7728.070.00　　　7.2短期借款利息　　54.0054.0054.0054.0054.0054.0054.008其它费用　　159.00235.00235.00235.00235.00235.00235.008.1管理费用　　45.0045.0045.0045.0045.0045.0045.008.2销售费用　　114.00190.00190.00190.00190.00190.00190.009总成本费用　　2362.463626.763598.703598.703598.703598.703598.70其中：固定成本　　665.06797.76769.70769.70769.70769.70769.70可变成本　　1697.402829.002829.002829.002829.002829.002829.0010经营成本　　2032.503357.503357.503357.503357.503357.503357.5091 销售收入和税金及附加估算表附表7（单位：万元）序号项目建设期试产期达产期123456789101112达产率（%）0601001001001001001001001001001001销售收入5560.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.0产品销售收入5460.09100.09100.09100.09100.09100.09100.09100.09100.09100.09100.0其它收入100.0100.0100.0100.0100.0100.0100.0100.0100.0100.0100.02销售税金及附加1552.52587.52587.52587.52587.52587.52587.52587.52587.52587.52587.52.1增值税605.31008.81008.81008.81008.81008.81008.81008.81008.81008.81008.8销项增值税793.31322.21322.21322.21322.21322.21322.21322.21322.21322.21322.2进项增值税188.0313.4313.4313.4313.4313.4313.4313.4313.4313.4313.42.2消费税819.01365.01365.01365.01365.01365.01365.01365.01365.01365.01365.02.3城市建设维护费99.7166.2166.2166.2166.2166.2166.2166.2166.2166.2166.22.4教育费附加28.547.547.547.547.547.547.547.547.547.547.591 损益表附表8（单位：万元）序号项目建设期试产期达产期123456789101112达产率（%）0601001001001001001001001001001001产品销售收入5560.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.02销售税金及附加1552.52587.52587.52587.52587.52587.52587.52587.52587.52587.52587.53总成本费用2362.53626.83598.73598.73598.73598.73598.73598.73598.73598.73598.74利润总额（1-2-3）1645.02985.73013.83013.83013.83013.83013.83013.83013.83013.83013.85所得税542.9985.3994.6994.6994.6994.6994.6994.6994.6994.6994.66税后利润总额1102.22000.52019.32019.32019.32019.32019.32019.32019.32019.32019.36.1盈余公积金165.3300.1302.9302.9302.9302.9302.9302.9302.9302.9302.96.2未分配利润936.91700.41716.41716.41716.41716.41716.41716.41716.41716.41716.4累计未分配利润936.92637.24353.66070.07786.39502.711219.112935.514651.816368.218084.691 借款还本付息表附表9（单位：万元）序号项目名称1234567-111260%100%100%100%100%100%100%1借款　4589.21095.7　　　　1.1年初借款本息累计　1643.8519.8　　　　1.1.1本金　1643.8519.8　　　1.1.2建设期利息　　　　　　　　1.2本年借款1643.81643.8　　　1.3本年应付利息44.488.828.1　　　　1.4本年偿还本金　1124.0519.8　　　　1.5本年支付利息88.828.1　　　　2偿还借款的资金来源　1124.01903.6　　　　2.1利润936.91716.41716.41716.41716.41716.41716.42.2折旧　156.6156.6156.6156.6783.0156.6156.62.3摊销费　30.630.630.630.630.630.630.6借款偿还期：从借款开始算起，2.56年91 序号项目建设期试产期达产期123456789101112达产率（%）0601001001001001001001001001001001现金流入5560.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.010317.91.1产品销售收入5560.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.09200.01.2回收固定资产余值117.91.3回收流动资金1000.02现金流出2968.85127.96930.36939.56939.56939.56939.56939.56939.56939.56939.56939.52.1固定资产投资2968.82.2流动资金1000.02.3经营成本2032.53357.53357.53357.53357.53357.53357.53357.53357.53357.53357.52.4销售税金及附加1552.52587.52587.52587.52587.52587.52587.52587.52587.52587.52587.52.5所得税542.9985.3994.6994.6994.6994.6994.6994.6994.6994.6994.63净现金流量-2968.8432.12269.72260.52260.52260.52260.52260.52260.52260.52260.53378.34累计净现金流量-2968.8-2536.7-266.91993.54254.06514.48774.911035.313295.815556.217816.721195.05净现值（i0=15%）-2581.6326.81492.41292.41123.8977.3849.8738.9642.6558.7485.9631.46累计净现值-2581.6-2254.8-762.4530.01653.82631.13480.94219.84862.45421.15907.06538.4财务内部收益率（FIRR）：34%投资回收期（静态）：3.12年财务净现值（FNPV）（i0=15%）：1808万元投资回收期（动态）：3.53年财务净现值率（FNPVR）：61%财务现金流量表附表10（单位：万元）91 项目施工进度表附表11（单位：万元）项目工作阶段20042005789101112123456优良种子农业基地初步设计及审核施工图设计工程施工安装及调试果露酒生产加工厂初步设计及审核施工图设计工程施工安装及调试91 91 第十三章附件91